Sieht so aus, als hätte @Torquemada Fondsanteile an die Fondsgesellschaft zurückgegeben. Da das im Normalfall gebührenfrei ist, kann man das auch bei vergleichbar kleinen Beträgen machen.
FIFO (= First In First Out) hatte ich im Thread bisher noch gar nicht vermisst, aber ist natürlich essentiell.
Glück im Unglück: Der Verlust wird dir im Verlusttopf auch im nächsten Jahr noch zur Verfügung stehen. Was du unbedingt vermeiden willst, ist ein ungenutzter Freistellungsauftrag.
NEUER Punkt:
Bisher vermisse ich noch das Thema Stückzinsen in der Diskussion. Diese fallen nicht nur bei Anleihen an, sondern auch bei Aktienanleihen, und werden als sonstiger Verlust (also dem universal einsetzbaren) verbucht.
Plane ich also jetzt am Jahresende eine Aktie zu kaufen, suche ich eine Aktienanleihe, die mit großer Wahrscheinlichkeit im Januar in Aktien bedient wird, und kann so meine Steuer aufs nächste Jahr verschieben.
Beispiel: Ich möchte Mercedes Benz AG kaufen:
Ich ordere stattdessen: Aktienanleihe https://www.comdirect.de/inf/zertifikate/DE000PE0VXV0?ID_NOTATION=414581155 (Natürlich vom Derivatepartner BNP) BIB https://kid.bnpparibas.com/DE000PE0VXV0_DE.pdf
Aktueller Kurs Basiswert: 63,00
Brief AA 88,11 EUR
Bezugsverhältnis: 13,333
Stückzinsen: 13,70
Bezugspreis 75,00 EUR
Kupon: 18% p.a.
Kaufbetrag: 881,10 + 137,00 Stückzinsen =1018,10
Rückzahlung am 21.03.24 839,98 + 180,00 EUR Zinskupon (mit heutigem Aktienwert) = 1019,98 Davon werden mir aber den heutigen Gegenwert von 819,00 als 13 Aktien eingebucht.
Auf den ersten Blick sieht es so aus, als würde ich 1018,10 für 13,33 Aktien zahlen, anstelle von 839,98. Allerdings bekomme ich ja am Fälligkeitstag nochmal 180,00 EUR Zinsen. Ich zahle also 178,12 heute für 180 in einem guten Vierteljahr. Diese Rendite ist mit rd. 4% p.a. deshalb so hoch, weil ich auch das Ertrag verkaufe, sollte die Aktie doch über 75,00 EUR steigen, was durchaus möglich ist.
Auf jeden Fall werden mir noch dieses Jahr 137,00 EUR Verlust eingebucht, die ich steuerlich mit allen Kapitalerträgen verrechnen darf.
PS: Dividendentermin der MB AG ist erst nach Fälligkeit.
