steuerliche Optimierung zum Jahresende

[nmh]

Ein Leser hat mir per Flaschenpost eine sehr wichtige Frage gestellt. Aufgrund des allgemeinen Interesses erlaube ich mir, die Frage und meine Antwort hier für Euch alle zu posten. Mit einer Optimierung der steuerlichen Situation könnt Ihr zum Jahresende bares Geld sparen. Der Tipp ist für Euch relevant, falls in Eurer Steuerübersicht bei comdirect im persönlichen Bereich -> Verwaltung -> Steuerübersicht in den Zeilen "Verbleibender Freibetrag" oder "Anrechenbare ausländische Quellensteuer" etwas anderes als eine Null steht, und falls Ihr gleichzeitig Wertpapiere mit Gewinn im Depot habt. In diesem Fall habt Ihr Verluste aus Aktien, oder Verluste aus sonstigen Wertpapieren, oder beides. Diese Verluste stehen in den ersten beiden Zeilen in der "Steuerübersicht", sie sollten durch einen Verkauf von Wertpapieren mit Gewinn eliminiert werden, so dass in beiden Zeilen ein Gewinn steht.

Ob Ihr auch Wertpapiere mit (ausreichend) Gewinn habt, erfahrt Ihr in der Depotübersicht -> Steuersimulation -> alle simulieren.

Frage:

Mein erstes Jahr an der Börse neigt sich dem Ende zu und es wurden gute Entscheidungen getroffen und Fehler gemacht. Nun bin ich in der glücklichen Lage, dass wenige meiner Werte ausgestoppt wurden, ich aber trotzdem einige Verluste generiert habe (auch durch Zockereien). Jetzt ist es ja am Ende des Jahres so, dass man um den Steuerfreibetrag auszureizen, seine Verluste durch realisierte Kursgewinne ausgleichen soll und soweit zu verkaufen, dass der Freibetrag ausgenutzt wird. Und danach natürlich gleich wieder zurück zu kaufen. Das heißt ja, um möglichst nicht zu viele Transaktionskosten zu generieren, würde ich meine besten Werte ver- und dann wieder zurückkaufen. Würdest du hier ein Rebalancing betreiben? Oder gilt weiter: Gewinne laufen lassen?

Meine Antwort:

Du hast  es genau richtig erklärt! Aus steuerlicher Sicht ist es sehr sinnvoll, möglichst wenige* Werte mit Gewinn zu verkaufen und sofort wieder zu kaufen, bis der "verbleibende Freibetrag" und auch die "anrechenbare, noch nicht angerechnete Quellensteuer" auf Null stehen. Denn beides geht sonst am Jahresende verloren. Wenn Du Titel mit Gewinn hast, empfehle ich Dir das. 801 Euro Freibetrag (für Ledige) entspricht über 200 Euro an Steuern, das entspricht ungefähr 20 Trades, also Verkauf und Rückkauf von zehn Titeln.

Bitte beachte, dass Aktiengewinne mit allen Verlusten (Aktien und sonstige) verrechnet werden, während Aktienverlust nur mit Gewinnen aus Aktien (aber nicht mit Gewinnen aus Zertifikaten) verrechnet werden. Also vor dem Verkauf prüfen, ob Verluste aus Aktien oder Verluste aus sonstigen Wertpapieren oder beides bestehen. Mit einem Verkauf von Aktien kann man beide Arten von Verlusten ausgleichen.

Durch den sofortigen Rückkauf der verkauften Wertpapiere gilt weiter: Gewinne laufen lassen. 

Ein Rebalancing würde ich nicht empfehlen. Also einfach die gleiche Stückzahl wieder zurückkaufen. Bei Titeln, die sehr stark im Gewinn lagen, ist die Position sehr groß, dadurch kann man für einen Teilbestand strenge "trailing" Stopkurse setzen.

Ich erlaube mir, Deine Frage und die Antwort anonym zu posten, weil beides von allgemeinem Interesse ist.

nmh

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*)  um Gebühren zu sparen

[KWie2]

[Edit]

[Silver_Wolf]

Selber Brrr.  🙂

Meine Bestände sind wie gesagt natürlich nach Datum sortiert.

Wenn das da auch nach Kursen aufsteigend ist dann ist das Zufall.

[GetBetter · Accepted solution]

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@Silver_Wolf  schrieb:

Wenn Leute eine spezielle Frage haben dann können sie doch wohl auch präzise Fakten dazu bereit stellen?

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Wenn man diesen Leuten attestiert keinen Plan zu haben, dann muss man ihnen wohl auch zubilligen nicht ausreichend präzise Fakten bereitzustellen. Woher soll der vermeintlich Ahnungslose auch wissen, welche Informationen überhaupt relevant sind?

Derjenige, der wirklich helfen will (!), muss dann eben ggf. zielgerichtet nachfragen.

Soviel zum Grundsätzlichen. Was das mit dem speziellen Fall von @Lorenson  zu tun hat bleibt aber offen. Er hat nämlich von Anfang an alle erforderlichen Informationen geliefert. So ausreichend übrigens, dass Du unmittelbar mit zwei bemerkenswert konstruktiven Antworten reagiert hast.

Egal. Wir kommen vom Thema ab und ohnehin werden wir uns in diesem Leben vermutlich nicht mehr über einen angemessenen Umgang in solch einer Community einig werden.

[Lorenson]

Danke @GetBetter ! Mehr muss dazu nicht gesagt werden, sonst geht es wieder, wie in so manchen Threads, mehr um den Umgang miteinander als um das eigentliche Thema.

[hvd]

Ich verfolge am Ende des Jahres strikt meinen Plan. Ich fülle meinen Verlusttopf für 2023 auf.

Der Freibetrag für 2022 war schon  im Februar aufgebraucht. 

Jetzt starte ich im nächsten Jahr mit mindestens 5000 , so dass Gewinne und Dividenden bis zu diesem Betrag steuerfrei bleiben.

[Silver_Wolf]

Ich bin auch schon fast fertig und habe überall die Gewinne verbraten und noch etwas Minus drauf gelegt.  😞

Morgen oder nächste Woche will ich noch bei Onvista etwas ausmisten.