Guten Abend liebe Community,
ich habe selbst 2 Depots, wo ich sowohl Einzelaktien als auch ETFs halte. Quellensteuer-Rückforderungen habe ich bisher nur aus der Schweiz und Norwegen betrieben, beides hat recht gut funktioniert.
Bzgl. USA hat die Bank den QI-Status, sodass nur 15% (und nicht 30%) abgezogen werden, insofern kam bisher nicht die Notwebdigkeit auf einen US-Quellensteuer-Rückerstatungsantrag zu machen.
PROBLEM: Meine Schwester und ich sind beide zusammen Eigentümer eines noch als Nachlass-Depot geführten Depots meines verstorbenen Vaters, wo ebenfalls u. a. Dividenden-Titel aus den USA, Kanada, Frankreich, Südafrika und Spanien (usw., das sind nur die Länder, wo mir jetzt adhoc bekannt ist, dass > 15% Quellensteuer anfällt) drin sind.
Bis zum Tod meines Vaters wurde hier der Quellensteuerservice der Depotbank genutzt (Commerzbank), nach dem Tod ist dieser jedoch entfallen, sodass
1. weder Rückerstatzungsanträge erfolgt sid
2. auch bzgl. USA nun nicht mehr 15%, sondern immer 30% bei jeder Dividendenzahlung abgezogen wird.
Das Depot wird extra noch als Nachlass geführt und ist bewusst noch nicht zwischen meiner Schwester und mir aufgeteilt worden, das hat Gründe in der Erbschaftsteuer (die Erbschaftsteuererklärung läuft seit fast 3 Jahren, Horror). Nun bietet die Bank aber für das als Nachlass geführte Depot keinen Quellensteuerservice an, das heißt meine Schwester und ich (wir sind die beiden wirtschaftlich Berechtigten) möchten irgendwie auf anderen Wege vermeiden, dass wir gar keine Quellensteuern > 15% zurückerstattet bekommen.
Hatte schon einmal irgendjemand diese Situation? (Ein Depot mit ausländischen Dividendentiteln wird ja der Ein oder Andere schonmal jemand geerbt haben).
Wie seid ihr vorgegangen?
Das Depot läuft naturgemäß noch auf den Namen meines Vaters (als Nachlass), d.h. alle Dividendenbescheinigungen tragen auch dessen Namen, er ist aber (leider, da tot) natürlich nicht mehr steuerlich ansässig in Deutschland, seine Ansässigkeit kann also natürlich auch nicht durch das deutsche Finanzamt bescheinigt und mit einem Erstattungsantrag in das jeweilige Ausland geschickt werden.
Hat irgendjemand die steuerliche Ansässigkeit einer Erbengemeinschaft schonmal in den USA "hinterlegt" bekommen? Irgendwo habe ich gefunden, dass das für Erbengemeinschaften mit dem Formular W-8BEN-E funktionieren würde. Ob es sich dabei aber nur um die Rückerstattung handelt oder auch um die Vorabbefreiung bzw. Reduktion des Abzugs von 30% auf 15% konnte ich nicht herausfinden.
Freue mich über jede Rückmeldung.
Vielen Dank!
