@BJ8
Was Du schreibst ist alles nicht so ganz falsch, aber auch nicht so ganz richtig.
@BJ8 schrieb:
Aber soweit ich das verstehe wird das jährlich gemacht.
Die steuerliche Betrachtung passiert grundsätzliche per Kalenderjahr, beispielsweise gibt es einen jährlichen Steuerfreibetrag.
Ungeachtet dessen erfolgt unterjährig eine sofortige (bei comdirect) Verrechnung von Gewinnen und Verlusten. Andere Broker agieren da teilweise anders (beispielsweise wird erst zum Quartalsende oder bei Überschreiten eines gewissen Betrages, aber eben nicht sofort verrechnet).
@BJ8 schrieb:
D.h. wenn du bei der Comdirect in 2025 Verluste mit z.B. ETFs gemacht hast, dann bleiben diese bei der Comdirect für 2026 stehen und werden verrechnet.
Stehen bleiben solche Verluste, die nicht unterjährig bereits verrechnet wurden. Der Stand der Verlustverrechnungstöpfe wird also ins Folgejahr übertragen. Dies ist ein weiteres Beispiel dafür, dass es nicht eine scharf abgegrenzte jährliche Betrachtung gibt.
@BJ8 schrieb:
Aber auch nur ETFs mit ETFs und Aktien mit Aktien. Gibt da zwei Töpfe.
Richtig, es gibt zwei Töpfe. Einen für Aktien und einen Allgemeinen für alles andere (ETFs, aber beispielsweise auch aktiv gemangte Fonds, Zertifikate, Dividenden, Ausschüttungen und Zinsen).
- Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden.
- Aktiengewinne lassen sich sowohl mit Aktienverlusten wie auch mit sonstigen Verlusten verrechnen.
- Sonstige Gewinne lassen sich mit sonstigen Verlusten verrechnen.
- Sonstige Verluste lassen sich mit sonstigen und mit Aktiengewinnen verrechnen.
Klingt kompliziert, ist aber letztlich gar nicht.
@BJ8 schrieb:
Ich gehe davon aus, dass du aus 2025 keine Verluste bei der Comdirect stehen hast, daher der Abzug.
Exakt davon gehe ich auch aus (zumindest bezogen auf Aktienverluste)
Obendrein gab es wohl auch in 2026 noch keine Verluste aus Aktienverkäufen. Sollten die irgendwann im weiteren Jahresverlauf noch kommen, dann würde gemäß des oben Gesagten eine sofortige Verrechnung mit den bereits versteuerten Aktiengewinnen erfolgen und die bereits abgeführte Steuer wieder gutgeschrieben bzw. sogar der verfügbare Steuerfreibetrag wieder erhöht.
