so geht's: Quellensteuer aus Dänemark zurückholen

[nmh]

Servus miteinander,

hier einige Hinweise für alle Inhaber dänischer Aktien zur Rückforderung dänischer Quellensteuer. Bekannte und beliebte dänische Aktien sind Vestas (WKN 913769), Pandora (WKN A1C6JV), Coloplast (WKN A1KAGC) oder auch Novo Nordisk (WKN A1XA8R). Bakkafrost (WKN A1CVJD) ist offiziell auf den Faröer-Inseln ansässig, die gehören aber politisch zu Dänemark. Das Verfahren ist daher möglicherweise auch für Bakkafrost-Aktien anwendbar; das kann der (um 15 Grad) geneigte Leser ja mal ausprobieren und dann hier berichten.

Eines vorab: Im August 2015 wurde in Dänemark ein groß angelegter Betrug bei der Erstattung von Quellensteuer aufgedeckt. Im November wurde bekannt, dass das Ausmaß 9,1 Milliarden Kronen beträgt, über eine Milliarde Euro. Ein Netzwerk ausländischer Gesellschaften soll hinter dem Betrug stehen, laut Danmarks Radio führen dabei auch Spuren nach Quickborn Hamburg. Erst seit März 2016 bearbeitet Dänemark die Erstattungsanträge wieder - und schaut ganz genau hin. Ergebnis sind lange Wartezeiten (siehe unten).

Aber nun zu den Tipps. Dänemark erhebt auf Dividenden 27% Quellensteuer. 15% sind in Deutschland auf die Abgeltungssteuer anrechenbar, die restlichen 12% werden in Dänemark auf Antrag erstattet. Die Verjährungsfrist beträgt drei Jahre ab Erhalt der Dividende. Um diesen Antrag geht es in meinem bescheidenen kleinen Beitrag.

Auf dieser Website findet man Informationen (auf Englisch) und das Antragsformular 06.002 (deutsch) oder 06.003 (englisch). Ich empfehle die englische Version; die meisten Dänen die ich kenne verstehen freilich sowohl Englisch als auch Deutsch.

Unter dieser Adresse kann man das Formular auch online ausfüllen. Oder Ihr ladet das Formular hier herunter.

In den Antrag gebt Ihr auch Eure Dividendenzahlungen ein, also neben dem Namen der Aktie und dem Datum der Zahlung den Bruttobetrag (vor Abzug von Quellensteuer) und den vollen Quellensteuerbetrag - beides bitte in dänischen Kronen (DKK). Ergebnis ist in jedem Fall ein Vordruck mit den Dividenden-Daten und Euren persönlichen Daten.

Beispiel: Dividenden insgesamt 10.000 DKK, davon wurden 27% = 2.700 DKK einbehalten, 15% = 1.500 DKK sind in Deutschland anrechenbar, und Ihr fordert den Rest = 12% = 1.200 DKK aus Dänemark zurück. Diese Summe (1200) trägt man ganz oben im Formular 06.003 ein ("claim is made ...").

Was nun noch fehlt ist eine so genannte Wohnsitzbestätigung des deutschen Finanzamts - wie bei allen Anträgen auf Quellensteuerrückzahlung, egal aus welchem Staat. Damit wird bestätigt, dass Ihr in Deutschland zur Einkommensteuer veranlagt seid. Schickt einfach das englischsprachige Formular - vielleicht mit einem kurzen, höflichen, deutschen Anschreiben - in zwei Kopien an Euer deutsches Wohnsitzfinanzamt und bittet um Ausstellung der Wohnsitzbestätigung. Jedenfalls beim Finanzamt in München dauert das zwischen einer und zwei Wochen, dann kommt das Formular gestempelt und unterschrieben wieder zurück. Gebühren fallen dafür nicht an. Eine der beiden Kopien behält das deutsche Finanzamt; die wollen schließlich auch nicht verhungern.

Packt zu dem Hauptformular mit dem deutschen Steuer-Stempel jetzt noch Fotokopien Eurer Dividendenabrechnungen und eine Fotokopie Eures Personalausweises (oder Reisepass). Wichtig: gebt Eure deutsche Bankverbindung (IBAN und BIC) für die Rückerstattung an. Macht dann für Eure Akten eine Fotokopie aller Unterlagen.

Diesen Antrag schickt Ihr dann ganz altmodisch per Beutelpost an die Steuerbehörde in Dänemark mit folgender Anschrift:
Skattecenter Hoje
Postboks 60
DK-2630 Taastrup
Dänemark

Info für Besserwisser: "Skat", dänisch für "Schatz", bezeichnet den dänischen Fiskus, oder allgemein die "Steuer".

Dänemark bestätigt den Eingang des Antrags innerhalb einiger Tage per Brief. Darin steht, sie würden versuchen, den Antrag so schnell wie möglich zu bearbeiten und erwarten, innerhalb von 6 Monaten antworten zu können. Und dann: einfach abwarten!  Oder um Warren Buffett zu zitieren: "what followed was the sound of silence" (klick hier!).

In a nutshell: Liste der Unterlagen:
- Formular 06.003 mit Wohnsitzbescheinigung des deutschen Finanzamts
- Aufstellung aller Dividenden (brutto) und jeweils abgeführte Quellensteuer ("withholding tax"), jeweils in DKK
- Fotokopie Personalausweis/Reisepass
- Fotokopien aller Dividendenabrechnungen
- Bankverbindung (IBAN und BIC)

Ich hoffe, diese Informationen sind hilfreich für Euch.

Viele Grüsse aus einem sonnigen München

nmh

[hooker_92382]

Hallo, vielen Dank fuer die Tipps. Kann mir jemand genau sagen, welche Werte ich in das Formular eintragen soll? Mein Englisch ist nicht so gut. Anbei meine Dividendenabrechnung:

VIELEN DANK. 

[chi]

Das ist aber keine Abrechnung von Comdirect. 😉

Die Felder sind Bruttodividende (360), Steuersatz (27%), nach Anrechnung verbleibender Satz (12%), Erstattungsbetrag (43,20). Ohne Gewähr.

Lohnt sich das für den Betrag?

[Pramax]

Die Dänischen Finanzbehörden werden das

Geld per BEN-Überweisung erstatten, d.h., da sind mit Sicherheit

weitere Gebühren für unseren Fragesteller drin, die ihm die

Empfängerbank (nicht die comdirect) abzwackt.

Bei den 5-6 Euronen Erstattungsbetrag würde ich sagen:

vergebliche Liebesmüh.

Gruß, Pramax

[Jimm33]

Hallo, wie hoch sind die Kosten und die Wartezeiten in Dänemark. Ab welcher Dividendensumme lohnt der Aufwand?  Danke

[buffettino]

Ich habe im September 2018 ca. 56eur zurückgefordert. Ich rechne dabei mit ca. 12,5eur Kosten für die Gutschrift. Bis jetzt habe ich noch nichts erhalten, es hieß aber auch, es könne bis zu 18 Monaten dauern.

[hvd]

Ich stelle zum ersten Mal  einen Antrag auf Rückführung dänischer Quellensteuer.

Das muss ja jetzt online erfolgen. Was technische Dinge betrifft, bin ich sehr unerfahren.

Damit es sich lohnt, stelle ich den Antrag über 3 Jahre für 10 Abrechnungen Novo Nordisk. Die letzten Beiträge haben mir beim Ausfüllen geholfen.

Einzutragen sind in DKR der Bruttobetrag, die 27% , 12 % Erstattung, dann wird der geforderte Betrag automatisch angezeigt.

So weit so gut. Aber ich habe Schwierigkeiten , den Prozess zu Ende zu bringen.

Ich wollte die Belege in die Spalte " select file" hochladen. Das ging nicht oder zeigte an falscher File . Was mache ich falsch?

Ich habe im Computer gut geordnet die Belege hinterlegt, darauf geklickt und dann auf Öffnen.

Muss ich mit dem Beleg pdf etwas tun, damit es klappt?

Ich verstehe den Hinweis nicht 2100KB nicht.

Außerdem zeigt das System mir an, dass er den Verteiler nicht findet.

Das ist doch Novo Nordisk mit der Zwölfstelligen Isin Nr. beginnend mit DK.

Ich wollte auch die Seite speichern . Da wird angezeigt, dass die Webseite nur unzureichend gespeichert wird. Ich musste dann vieles wiederholen.

Kommt nach dem Schritt erst eine Seite , auf der das Fa die Wohnsitzbescheinigung bescheinigen muss?

Nach Bescheinigung muss dann dies Dokument gescannt werden?

Und dann? Muss man dann noch etwas beachten oder kann man auf Klick drücken und das Dokument ist gesendet . Dass die Wartezeit sehr lange ist, weiß ich.

Vielleicht machen die Dänen auch alles so kompliziert, um die Leute von diesem Antrag abzuhalten. Ich bin kurz davor.

[kowloon]

Ich habe heute 3 Briefe aus Dänemark erhalten, mit allesamt dem selben Inhalt. Alle drei eingereichten Steuerrückforderungen können momentan nicht bearbeitet werden.. Eine weitere Verlängerung um ca 18 Monate sollte ich einplanen. Die erste Steuerrückerstattung war vom Dezember 2016. Das sind dann insgesamt ca 4,5 Jahre Wartezeit, bis wahrscheinlich die nächten 18 Monate dazu kommen usw... Da mir mein Finanzamt die irische Wohnsitzbestätigung nicht unterschreibt, bekomme ich von der grünen Insel gar nichts. Das einzige was funktioniert ist die Rückholung aus der Schweiz.. Ziemlich unbefriedigend....

[fireball8]

@hvd 

hallo warst du inzwischen schon erfolgreich beim absenden deines rückforderungs antrags dänemark? ich muss in kürze auch erstmals ran, daher wäre es für mich sehr interessant zu erfahren ob es geklappt hat.

"Ich verstehe den Hinweis nicht 2100KB nicht."

ich kann mir vorstellen dass es um die datei grösse geht, evlt. ist ja einer deiner belege grösser als 2,1 MB. falls ja kannst du ihn einfach mit dem kostenlosen online tool pdf24 online verkleinern.

gehe dafür einfach auf die seite https://tools.pdf24.org/de/

klicke auf "PDF verkleinern" wähle die datei auf deinem computer aus  und speichere die verkleinerte datei

anschliessend ab.

herzliche grüße

[hvd]

@fireball8 

Nach dem Bericht von @kowloon habe ich es aufgegeben.

Schicken und dann 4 Jahre warten.

Ich bin eigentlich ein geduldiger Mensch.

Aber ich setze mich  jetzt einmal dran und probiere es so, wie du beschrieben hast.

Mir liegen alle  Dividendenabrechnungen  der Bank vor, konnte diese nur nicht an entsprechender Stelle einfügen.

Eine Frage noch: Das Formular führt ja schrittweise weiter.

Gibt es am Ende ein Formular , das vom Finanzamt ausgefüllt werden muss?

Nochmals vielen Dank

[kowloon]

Nein, gibt es nicht. Das einzige was vom deutschen Finanzamt  unterschrieben und gestempelt wird ist die Wohnsitzbestätigung. Das hat sogar mein Finanzamt geschafft...