Hallo @Max22,
herzlich willkommen in der Community.
Wie meine Vorredner schon vorweg genommen haben, zahlst du als Privatanleger in Fonds keine ausländische Quellensteuer (deshalb kannst du natürlich auch keine Quellensteuer aus dem Ausland zurückholen). Der von dir angesprochene Passus im Preis- Leistungsverzeichnis bezieht sich also auf Direktanleger in ausländischen Aktien oder Anleihen.
Die Fonds müssen aber sehr wohl die auf ausländische Erträge (Zinsen und Dividenden) anfallende Quellensteuer zahlen. Deshalb können nur die Fonds, die Quellensteuer aus dem Ausland zurückzuholen und sie werden es soweit möglich auch tun. Die zurückgeholten Steuern fließen natürlich wieder dem Fonds also dem Privatanleger zu. Du bist als Privatanleger in Fonds also in einer sehr komfortablen Position.
Allerdings wird es den Fonds nicht gelingen, die gesamte Quellensteuer aus dem Ausland zurückzuholen. So verbleiben im Durchschnitt etwa 15% Steuern auf die Erträge im Ausland. Vor der Steuerreform 2018 wurden diese ausländischen Steuern auf die deutsche Abgeltungssteuer angerechnet, wodurch sich die deutsche Steuer entsprechend reduziert hat. Seit 2018 wird die ausländische Quellensteuer jedoch nicht mehr auf die deutsche Abgeltungssteuer angerechnet und auf deutsche Dividenden wird bereits auf Fondsebene eine Körperschaftssteuer in Höhe von 15% erhoben.
Damit wäre ein Privatanleger in Fonds zunächst einmal schlechter gestellt als ein Direktanleger in einem identischen Portfolio. Um den Nachteil auszugleichen, erhalten Privatanleger in Fonds seit 2018 die sogenannte Teilfreistellung. Die Höhe der Teilfreistellung ist von der Fondsart abhängig. Der "ARERO-Der Weltfonds" dürfte dabei im Sinne des §2 Abs. 6 InvStG wohl als Aktienfonds gelten (sicher bin ich mir da aber nicht). Er geniest damit eine Teilfreistellung in Höhe von 30%, d.h. nur 70% der Erträge und der Kursgewinne müssen versteuert werden. Als Anleger in Fonds bis du damit wahrscheinlich geringfügig besser gestellt als ein Direktanleger in einem identischen Portfolio.
Gruß paba
