Hallo @FMB und herzlich willkommen.
Du schreibst:
@FMB schrieb:
Die Aktienquote von dem ETF ist jedenfalls für die Richtlinien groß genug.
Wo kommt diese Info her?
Gibt es die schriftlich durch den Emittenten oder das BMF?
Ich vermute nämlich, dass die Aktienquote gerade nicht hoch genug ist.
Das InvStG schreibt für Aktienfonds eine fortlaufende Aktienquote von mehr als 50% vor. Das Problem des von Dir genannten Fonds ist, dass er beispielsweise in 2020 eine ausserordentlich hohe Leihquote von durchschnittlich rd. 75% hatte.
Wenn der Fonds die EInhaltung der Bedingungen nicht in den Anlagebedingungen garantiert, dann steht im zwar die Möglicheit offen, den Nachweise nachträglich zu erbringen. Das dürfte aber bei einer derart hohen Quote schwierig bis unmöglich sein, so dass er nicht in den Geltungsbereich des InvStG und fällt und damit auch nicht in den Genuß der Teilfreistellung kommen kann.
Ich würde mal eine Mail an iShares scheiben und dort fragen wie die zukünftig planen. Für einen Leiheertrag von 0,26% auf eine Steuerbefreiung von 30% verzichten zu müssen ist jedenfalls bitter und kann eigentlich nicht im Interesse von irgendwem sein (außer natürlich nicht in Deutschland steuerpflichtigen Anlegern).
