Realty Income - WKN 0E5094

[Share80]

Guten Morgen zusammen,

• heute war eine ganz komische Buchung bei mir auf dem Girokonto. Es geht um eine steuerliche Buchung von Realty Income. Was mich da total stutzig macht, dass ich einmal eine Gutschrift über 162€ und eine Abbuchung über 264€ verbucht bekommen habe. Mir ist bewusst, dass es bei Reits zu steuerlichen Buchungen kommen kann, aber 110€?! Das wäre die Dividende über 5 Monate und das kann ja so nicht stimmen oder? Ich habe 4 Schreiben im Postfach und werde da nicht schlau, kann mich jemand aufklären? Verlustverrechnungtöpfe sind noch leider prall gefüllt, daher auch da nicht nachvollziehbar.

Schreiben 1:

Gutschrift fälliger Wertpapier-Erträge
Dividendengutschrift
Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
per 17.11.2021 0E5094 Realty Income Corp.
STK 11,030 XF0000E50948 Steuerbelastung NRA Tax
Emissionsland: VEREINIGTE STAATEN
USD 27,185 Dividende pro Stück für Geschäftsjahr 01.01.21 bis 31.12.21
zahlbar ab 06.12.2021
Abrechnung Dividendengutschrift
Bruttobetrag: USD 299,85
15,000 % Quellensteuer USD 44,98 -
Ausmachender Betrag USD 254,87
zum Devisenkurs: EUR/USD 1,132300 EUR 225,09
Verrechnung über Konto (IBAN) Valuta Zu Ihren Gunsten vor Steuern 03.01.2022 EUR 225,09

Abrechnung zwecks Belastung der US-Quellensteuer (NRA Tax) auf die Kapitalent-

flechtung Realty WKN 899744 per 15.11.21. Akt.WP-Informationen führen zu rückw.

Korrektur. Bzgl.Anrechenbarkeit fragen Sie bitte Ihren steuerlichen Berater.

Schreiben 2 

Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN

per 24.11.2021 0E5094 Realty Income Corp.

STK 11,030 - XF0000E50948 Steuerbelastung NRA Tax

 Emissionsland: VEREINIGTE STAATEN

USD 27,185 Dividende pro Stück für Geschäftsjahr 01.01.21 bis 31.12.21

zahlbar ab 06.12.2021

 Abrechnung Sollbestand

Bruttobetrag: USD 299,85 -

 zum Devisenkurs: EUR/USD 1,132300 EUR 264,81 -

Verrechnung über Konto (IBAN) Valuta Zu Ihren Lasten vor Steuern

EUR 03.01.2022 EUR 264,81 -

Abrechnung zwecks Belastung der US-Quellensteuer (NRA Tax) auf die Kapitalent-

flechtung Realty WKN 899744 per 15.11.21. Akt.WP-Informationen führen zu rückw.

Korrektur. Bzgl.Anrechenbarkeit fragen Sie bitte Ihren steuerlichen Berater.

Schreiben 3

Steuerliche Behandlung: Ausländische Dividende vom 06.12.2021

Stk. 11,030 REALTY INC.ST.BEL.NRA TAX , WKN / ISIN: 0E5094 / XF0000E50948

Zu Ihren Gunsten vor Steuern: EUR 225,09

Steuerbemessungsgrundlage vor Verlustverrechnung EUR 264,81

verrechnete sonstige Verluste EUR -321,37

in Anspruch genommener Freistellungsauftrag EUR 1,00

Steuerbemessungsgrundlage nach Verlustverrechnung EUR 0,00

Kapitalertragsteuer EUR -58,45

(angerechnete ausländische Quellensteuer: EUR 87,85 )

Solidaritätszuschlag EUR -3,21

Kirchensteuer EUR 0,00 _____________________

abgeführte Steuern EUR -61,66

____________________

Zu Ihren Gunsten nach Steuern: EUR 163,43

Schreiben 4

teuerliche Behandlung: Ausländische Dividende vom 06.12.2021

Stk. -11,030 REALTY INC.ST.BEL.NRA TAX , WKN / ISIN: 0E5094 / XF0000E50948

Zu Ihren Lasten vor Steuern: EUR -264,81

Steuerbemessungsgrundlage vor Verlustverrechnung EUR -264,81

verrechnete sonstige Verluste EUR -264,81

Steuerbemessungsgrundlage nach Verlustverrechnung EUR 0,00

Kapitalertragsteuer EUR 0,00

Solidaritätszuschlag EUR 0,00

Kirchensteuer EUR 0,00 _____________________

abgeführte Steuern EUR 0,00 _____________________

Zu Ihren Lasten nach Steuern: EUR -264,81

Bearbeitung durch SMT_Jan-Ove: Tippfehler-Korrektur im Titel für bessere Auffindbarkeit

[Btc_tobi]

Guten Morgen zusammen,

es ist immer noch nichts passiert, nicht mal eine schriftliche Bestätigung das es einen Fehler gab und eine Korrektur vorgenommen wird. An die Moderatoren, kann man dem Thema mal eine gewisse Priorität geben? 

Danke.

Grüße

Tobias

[SMT_Jan-Ove]

Hallo @Btc_tobi,

es soll dafür eine zeitnahe Behebung erfolgen. Wann genau das sein wird, kann ich dir aktuell jedoch leider nocht nicht mit Gewissheit sagen. Wir bitten noch um etwas Geduld.

Beste Grüße

Jan-Ove

[Btc_tobi]

Hallo zusammen,

letzte Nacht wurde die Korrektur bei mir durchgeführt, sieht jetzt wieder alles gut aus.

Danke an die Moderatoren.

Wünsche euch einen guten Handelstag...

Grüße

Tobias

[Share80]

Bei mir ist alles beim Alten, als folgte bisher keine Korrektur 😞

Was genau wurde bei dir korregiert? Hast du "draufzahlen" müssen nach den ganzen Buchungen oder was genau wurde angepasst?

[BHPat]

Bei mir ist auch alles beim Alten, keine Korrektur.

Aber ich habe gestern Mail von Comdirect erhalten.

Soweit ich verstehe, dass man selbst an Steuerberater anwenden und zuviel gezahlte US-Quellensteuer selbst zurückholen kann.

Hier:

Sehr geehrter Herr xxxx,

vielen Dank für Ihre E-Mail.

Gerne gehen wir auf Ihr Anliegen ein.
Nach unserer Recherche geht es ursächlich um den Spin Off (Entflechtung) der REALTY INC. CORP., WKN 899744 zum 15.11.2021 und der damit verbundenen Einbuchung der Gratisaktien der ORION OFFICE REIT, WKN A3C684 am 19.11.2021 in Ihr Depot.

Am 23.02.2022 wurden nun bezogen auf diese Entflechtung nachträglich die steuerlichen Regularien vollzogen. Zu diesem Zweck wurde die Interims-WKN 0E5094 durch die Commerzbank generiert.
In der Information vom 02.11.2021 zur Kapitalmaßnahme waren bereits folgende Hinweise vorhanden:

Bitte beachten Sie, dass uns derzeit keine eindeutige Aussage zur steuerlichen Behandlung dieser Kapitalmaßnahme in Deutschland vorliegt. Die zugeteilten Aktien könnten einen steuerpflichtigen Kapitalertrag darstellen. In diesem Fall würden Ihnen die Steuerabzugsbeträge (Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag sowie ggf. Kirchensteuer) zum Zeitpunkt der Gutschrift der Aktien grundsätzlich belastet werden. Darüber hinaus soll die Zuteilung dem Abzug von bis zu 30% US-Quellensteuer (NRA Tax) unterliegen.

Es handelt sich also um eine Abrechnung zwecks Belastung der US-Quellensteuer (NRA Tax) auf die Kapitalentflechtung REALTY INC. CORP, WKN 899744 per 15.11.21. Aktuelle Wertpapier-Informationen führen zu rückwirkenden Korrektur. Bezüglich der Anrechenbarkeit fragen Sie bitte Ihren steuerlichen Berater.

Die Differenz in Ihren Umsätzen am 24.02.2022, den Vorgang betreffend, entspricht dem Betrag in Euro der einbehaltenen amerikanischen Quellensteuer.
Alle relevanten Abrechnungen und Informationen im Zusammenhang mit den WKNs 899744, A3C684 und 0E5094 befinden sich in Ihrer PostBox.

Wir hoffen, Ihnen helfen diese Informationen, und wünschen Ihnen einen angenehmen Tag.
Mit freundlichen Grüßen aus Quickborn

[paba]

Danke @BHPat  für die Info.

Ich frage mich allerdings, ob die Aktienzuteilung aus dem Spin-Off von Realty Income überhaupt ein steuerpflichtiger Vorgang war: siehe hier ein Urteil des BFH in einem Ähnlichen Fall. Ich jedenfalls habe in meiner Steuererklärung die Rückerstattung zumindest der deutschen Steuer auf die Aktienzuteilung von Orion Office beantragt – es wird sich zeigen, wie das Finanzamt reagiert (die US-Steuer müsste ich wohl in den USA zurückverlangen, was wegen des Aufwands wohl eher unwirtschaftlich sein dürfte).

Übrigens habe ich die Aktien von Orion Office mittlerweile über die NYSE verkauft. Dabei wurde tatsächlich der geringere Emissionskurs von US$ 21,10 bei der Verlustberechnung zugrunde gelegt. Der höhere Kurs von US$ 27,185 bei der Berechnung der US-Steuer war also offensichtlich falsch.

Gruß paba

[Garry]

Habe auch noch keine Korrektur erhalten. Die Frage ist, soll ich noch warten oder muss ich doch wieder aktiv werden? Schließlich haben wir jetzt von @SMT_Jan-Ove und dem Comdirect Support zwei unterschiedliche Aussagen 🤔

[SMT_Jan-Ove]

Hallo @Garry,

hier muss zwischen 2 Vorgängen unterschieden werden.

Die von @BHPat zitierte E-Mail bezieht sich auf den steuerlichen Vorgang und evtl. Anrechenbarkeit der Entflechtung an sich, weiter ausgeführt von @paba.

Meine Aussage hier in der Community bezieht sich auf den Fehler, dass bei der nachträglichen Steuerberechnung eine erneute Steuerberechnung der Erträge 2021 stattgefunden hat. Hierzu laufen die Korrekturen noch.

Beste Grüße

Jan-Ove

[Patse]

Also bei mir wurde heute Nacht auch korrigiert. Die doppelte Steuerbelastung von knapp 1500€ wurde rückgängig gemacht und das Geld ist wieder auf dem Verrechnungskonto. Das war aber die komplette Steuerbelastung aus 2021 - also all meiner Aktien und Dividenden und nicht nur realty income spin off! Da ging es bei mir nur um ein paar wenige Anteile.

[Garry]

Hallo @SMT_Jan-Ove,

ich bin mir da nicht sicher, für mich klingt es schon so, dass es hier um die gleiche Sache geht, bzw. um das Thema im Eingangspost.

(von @BHPat)

Es handelt sich also um eine Abrechnung zwecks Belastung der US-Quellensteuer (NRA Tax) auf die Kapitalentflechtung REALTY INC. CORP, WKN 899744 per 15.11.21. Aktuelle Wertpapier-Informationen führen zu rückwirkenden Korrektur. Bezüglich der Anrechenbarkeit fragen Sie bitte Ihren steuerlichen Berater.

Die Differenz in Ihren Umsätzen am 24.02.2022, den Vorgang betreffend, entspricht dem Betrag in Euro der einbehaltenen amerikanischen Quellensteuer.
Alle relevanten Abrechnungen und Informationen im Zusammenhang mit den WKNs 899744, A3C684 und 0E5094 befinden sich in Ihrer PostBox.

Mir geht es hier um diese Differenz? Wird diese jetzt korrigiert oder nicht? Schließlich wurde hier zu viel Quellensteuer einbehalten.

VG Garry

---