Realty Income - WKN 0E5094

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Guten Morgen zusammen,

• heute war eine ganz komische Buchung bei mir auf dem Girokonto. Es geht um eine steuerliche Buchung von Realty Income. Was mich da total stutzig macht, dass ich einmal eine Gutschrift über 162€ und eine Abbuchung über 264€ verbucht bekommen habe. Mir ist bewusst, dass es bei Reits zu steuerlichen Buchungen kommen kann, aber 110€?! Das wäre die Dividende über 5 Monate und das kann ja so nicht stimmen oder? Ich habe 4 Schreiben im Postfach und werde da nicht schlau, kann mich jemand aufklären? Verlustverrechnungtöpfe sind noch leider prall gefüllt, daher auch da nicht nachvollziehbar.

Schreiben 1:

Gutschrift fälliger Wertpapier-Erträge
Dividendengutschrift
Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
per 17.11.2021 0E5094 Realty Income Corp.
STK 11,030 XF0000E50948 Steuerbelastung NRA Tax
Emissionsland: VEREINIGTE STAATEN
USD 27,185 Dividende pro Stück für Geschäftsjahr 01.01.21 bis 31.12.21
zahlbar ab 06.12.2021
Abrechnung Dividendengutschrift
Bruttobetrag: USD 299,85
15,000 % Quellensteuer USD 44,98 -
Ausmachender Betrag USD 254,87
zum Devisenkurs: EUR/USD 1,132300 EUR 225,09
Verrechnung über Konto (IBAN) Valuta Zu Ihren Gunsten vor Steuern 03.01.2022 EUR 225,09

Abrechnung zwecks Belastung der US-Quellensteuer (NRA Tax) auf die Kapitalent-

flechtung Realty WKN 899744 per 15.11.21. Akt.WP-Informationen führen zu rückw.

Korrektur. Bzgl.Anrechenbarkeit fragen Sie bitte Ihren steuerlichen Berater.

Schreiben 2 

Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN

per 24.11.2021 0E5094 Realty Income Corp.

STK 11,030 - XF0000E50948 Steuerbelastung NRA Tax

 Emissionsland: VEREINIGTE STAATEN

USD 27,185 Dividende pro Stück für Geschäftsjahr 01.01.21 bis 31.12.21

zahlbar ab 06.12.2021

 Abrechnung Sollbestand

Bruttobetrag: USD 299,85 -

 zum Devisenkurs: EUR/USD 1,132300 EUR 264,81 -

Verrechnung über Konto (IBAN) Valuta Zu Ihren Lasten vor Steuern

EUR 03.01.2022 EUR 264,81 -

Abrechnung zwecks Belastung der US-Quellensteuer (NRA Tax) auf die Kapitalent-

flechtung Realty WKN 899744 per 15.11.21. Akt.WP-Informationen führen zu rückw.

Korrektur. Bzgl.Anrechenbarkeit fragen Sie bitte Ihren steuerlichen Berater.

Schreiben 3

Steuerliche Behandlung: Ausländische Dividende vom 06.12.2021

Stk. 11,030 REALTY INC.ST.BEL.NRA TAX , WKN / ISIN: 0E5094 / XF0000E50948

Zu Ihren Gunsten vor Steuern: EUR 225,09

Steuerbemessungsgrundlage vor Verlustverrechnung EUR 264,81

verrechnete sonstige Verluste EUR -321,37

in Anspruch genommener Freistellungsauftrag EUR 1,00

Steuerbemessungsgrundlage nach Verlustverrechnung EUR 0,00

Kapitalertragsteuer EUR -58,45

(angerechnete ausländische Quellensteuer: EUR 87,85 )

Solidaritätszuschlag EUR -3,21

Kirchensteuer EUR 0,00 _____________________

abgeführte Steuern EUR -61,66

____________________

Zu Ihren Gunsten nach Steuern: EUR 163,43

Schreiben 4

teuerliche Behandlung: Ausländische Dividende vom 06.12.2021

Stk. -11,030 REALTY INC.ST.BEL.NRA TAX , WKN / ISIN: 0E5094 / XF0000E50948

Zu Ihren Lasten vor Steuern: EUR -264,81

Steuerbemessungsgrundlage vor Verlustverrechnung EUR -264,81

verrechnete sonstige Verluste EUR -264,81

Steuerbemessungsgrundlage nach Verlustverrechnung EUR 0,00

Kapitalertragsteuer EUR 0,00

Solidaritätszuschlag EUR 0,00

Kirchensteuer EUR 0,00 _____________________

abgeführte Steuern EUR 0,00 _____________________

Zu Ihren Lasten nach Steuern: EUR -264,81

Bearbeitung durch SMT_Jan-Ove: Tippfehler-Korrektur im Titel für bessere Auffindbarkeit

[Abnun]

---

@SMT_Jan-Ove  schrieb:

Hallo in die Runde,

bei allen mir zugesandten Konten ist die Buchung korrekt erfolgt.

Bitte beachtet, dass es sich hauptsächlich um eine Nachbelastung von US-Quellensteuer (NRA-Tax) handelt. Diese ist wurde entsprechend durchgeführt und ist richtig.

Lediglich wenn im Zuge dessen alle Erträge des Jahres 2021 erneut besteuert wurden, hat es sich um einen Fehler gehandelt und eine zusätzliche Korrektur stattgefunden.

Sofern ihr noch offene Detailfragen zu einzelnen Dokumenten, Buchungen etc. habt, wendet euch bitte direkt an unseren Kundenservice.

Beste Grüße

Jan-Ove

---

Hallo Jan-Ove,

kann ich leider nicht bestätigen, hatte vorhin einen Anruf vom Kundenservice, den ich zusätzlich eingeschaltet habe und die Kollegen meinten, dass ich definitiv wieder eine Erstattung bekommen werde.

Daher, für alle anderen: Bemüht auch noch den Kundenservice!

Viele Grüße 

[Garry]

Ich weiß gerade nicht ob mir nach Lachen oder Weinen zumute ist.

@Abnunkannst du mir (gerne auch per Privater Nachricht) teilen, was du dem Kundenservice geschriebenhast? Danke!

[SMT_Jan-Ove]

Hallo @Abnun und @Garry,

entschuldigt bitte die Unannehmlichkeiten. Ich hake nochmal nach.

Beste Grüße

Jan-Ove

[BHPat]

@Abnun 

kannst du mir (gerne auch per Privater Nachricht) teilen, was du dem Kundenservice geschrieben hast? Besten Dank!

Ich kann nicht an Kundenservice telefonieren, da ich taub bin und Mail an Kundenservice dauerte ewig.

@SMT_Jan-Ove 

kannst Du bitte nochmal nachhaken?

Gilt auch die betroffenen Kunden wie ich, oder nur Abnun und Garry, weil sie eigeninitiativ sind?

[SMT_Jan-Ove]

Hallo nochmal,

@Garry: In der Regel teilt die ausländische Lagerstelle, die die Kapitalmaßnahme abwickelt, den Fair Market Value Kurs, welcher für die Quellensteuernachbelastung herangezogen wird, mit. Meistens deckt sich der Kurs mit dem Bewertungskurs, welcher für die Kapitalmaßname angesetzt wird. In diesem Fall haben wir leider eine Abweichung von ca. 6,00 USD pro Anteil. Wir haben dazu bereits eine Anfrage bei der Commerzbank gestartet.

Bezüglich der fehlenden Steuermitteilung: Auf der Buchungsanzeige wird grundsätzlich auf die Buchung auf dem Kundenkonto und auf die Steuermitteilung verwiesen. Da bei dir die Steuerbemessungsgrundlage mit noch nicht angerechneter Quellensteuer verrechnet werden konnte, gab es keine Buchung auf dem Konto und auch somit auch keine Steuermitteilung.

@Abnun: In Einzelfällen fehlt noch die Gegenbuchung. Hier erfolgt eine automatische Bereinigung. Wann genau diese erfolgt, kann ich aktuell jedoch noch nicht sagen.

@BHPat: Bei dir sollte laut Prüfung bereits alles in Ordnung sein. Worum geht es dir?

Beste Grüße

Jan-Ove

[BHPat]

@SMT_Jan-Ove 

Ich und die anderen betroffenen Kunden haben bestimmt schon längst das Formular W-8BEN beantragt und müsste eigentlich automatisch 15% Quellensteuer abgezogen werden.

Das ist der Grund, wundere ich mich, warum schon 30% Quellensteuer abgezogen wurden.

Hier:

Z u Ih r e n L a s te n v o r S te u e r n: E U R -151,2 6
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e E U R - 1 5 1 , 2 6
K ap i ta le r tr a gs t e ue r ( 2 ) E U R 3 7 , 0 7
S ol id a ri tä t sz u s c hl a g E U R 2 , 0 3
K irc h e n s te u e r E U R 2 , 9 6
e r s ta t te t e S t e ue r n E U R 42,0 6
Z u Ih r e n L a s te n n a ch S te u e r n : E U R -109,2 0

(Mit 15% Quellensteuer)

Z u Ih r e n G u n s t e n v o r S te u e r n : E U R 128,5 7
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e E U R 1 5 1 , 2 6
K ap i ta le r tr a gs t e ue r ( 2 ) E U R - 3 7 , 0 7
S ol id a ri tä t sz u s c hl a g E U R - 2 , 0 3
K irc h e n s te u e r E U R - 2 , 9 6
a b g e f ü h rt e S t e u er n E U R -42,0 6
Z u Ih r e n G u n s t e n n a c h S t e u er n : E U R 86,5 1

Das ist dann MINUS 22,69 Euro.

[SMT_Jan-Ove]

Hallo @BHPat,

danke für die Erläuterung. Das bringe ich auch gerne noch in Erfahrung.

Beste Grüße

Jan-Ove

[Garry]

---

@BHPat  schrieb:

@SMT_Jan-Ove 

Ich und die anderen betroffenen Kunden haben bestimmt schon längst das Formular W-8BEN beantragt und müsste eigentlich automatisch 15% Quellensteuer abgezogen werden.

Das ist der Grund, wundere ich mich, warum schon 30% Quellensteuer abgezogen wurden.

Hier:

Z u Ih r e n L a s te n v o r S te u e r n: E U R -151,2 6
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e E U R - 1 5 1 , 2 6
K ap i ta le r tr a gs t e ue r ( 2 ) E U R 3 7 , 0 7
S ol id a ri tä t sz u s c hl a g E U R 2 , 0 3
K irc h e n s te u e r E U R 2 , 9 6
e r s ta t te t e S t e ue r n E U R 42,0 6
Z u Ih r e n L a s te n n a ch S te u e r n : E U R -109,2 0

(Mit 15% Quellensteuer)

Z u Ih r e n G u n s t e n v o r S te u e r n : E U R 128,5 7
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e E U R 1 5 1 , 2 6
K ap i ta le r tr a gs t e ue r ( 2 ) E U R - 3 7 , 0 7
S ol id a ri tä t sz u s c hl a g E U R - 2 , 0 3
K irc h e n s te u e r E U R - 2 , 9 6
a b g e f ü h rt e S t e u er n E U R -42,0 6
Z u Ih r e n G u n s t e n n a c h S t e u er n : E U R 86,5 1

Das ist dann MINUS 22,69 Euro.

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Das ist genau das Thema, worum es mir auch geht. Habe fast identische Abrechnungen wie @BHPat, meine Differenz beträgt nur 21,61€.

@SMT_Jan-Ove danke nochmal fürs nachhören.

[Jänner]

Konnte die Frage geklärt werden warum im November 2021 25% Steuern abgezogen wurden und jetzt nochmal zusätzlich die 15% US Quellensteuer?

Wie passen diese beiden Vorgänge zusammen? Insgesamt wäre das eine ~40% Steuerbelastung.

[SMT_Jan-Ove]

Hallo @BHPat und @Garry und @Jänner,

anhand von oben stehendem Beispiel:

Die Differenz von 22,69 EUR sind die nachbelasteten 15 % Quellensteuer auf die Bemessungsgrundlage von 151,26. Also keine 30% (151,26/100*15). Demnach hat das W8-BEN gegriffen.

Beste Grüße

Jan-Ove