@tc_301 schrieb:
Das wuerde aber voraussetzen, dass wir eine Bank finden, bei der unsere Kinder als US-Staatsangehoerige ein Depot fuehren koennen und wir die ETF-Anteile dorthin uebertragen. Diese Bank haben wir bisher nicht gefunden.
Ernsthaft gesucht? Ich habe in meinem Bekannten- und Verwandtenkreis viele mit US-Bezug und alle haben Konten bei den örtlichen VR-Banken oder Sparkassen. Ja, man muss eine US-Steuerpflicht bei Kontoeröffnung korrekt angeben (bzw. ggf. bei Volljährigkeit nachmelden) und der Kunde sollte zumindest bei Kontoeröffnung noch eine Anschrift in Deutschland besitzen. Hat man die US-Steuerpflicht bejaht, werden bei einem Anlagevermögen ab $50.000 regelmäßige FACTA-Meldungen seitens der Bank vorgenommen, d.h. es werden Anlagevermögen und Erträge an die das IRS gemeldet. Das ist aber weder bankseitig noch kundenseitig ein Problem. US-Steuerpflichtige müssen Schenkungen ab $18.000 selbst melden (IRS-Formular 709). Steuern fallen für den Schenker (sofern auch US-steuerpflichtig) ab besagten $18.000/Beschenkten an. Jeder Beschenkte mit US-Steuerpflicht hat hingegen einen lebenslang kumulierten Freibetrag von ca. 12 Mio US$.
Diese Infos sollen keine Steuerberatung darstellen - ich will damit nur ausdrücken, dass die US-Phobie, die vor allem deutsche Direktbanken an den Tag legen unbegründet ist.
