Zwei Dinge würden mich am brennendsten interessieren:
1. Das Gebührenmodell und die Höhe.
2. Die Abwicklung von Käufen und Verkäufen
Unproblematisch ist das ganze, wenn ein Sparplan auf einen oder mehrere ETF gehen. Sparplan wird von einem Konto eingezogen und ins Depot angelegt. Aber wie ist es, wenn
- Depotwerte verkauft werden
- Ausschüttungen aus den Fonds kommen
- Nur ein Abwicklungskonto befüllt werden soll und auf Einmalkaufzeitpunkte gewartet wird
- ein bestehender Riestervertrag übertragen wird
Wird es ein zweites Abwicklungskonto geben? Eines (A) förderungs-irrelevant, für Einzahlungen, die noch nicht im Depot waren, und ein zweites (B), bei dem förderlich relevante Zahlungen gehen? Ein Übertrag von B auf A wird nur förderschädlich möglich sein.
So werden Verkäufe, Ausschüttungen und Überträge von Riester-Guthaben auf B gebucht, wo dann weder Abgeltungssteuer fällig wird, und Käufe nicht als Einzahlungen ins Depot (für Zulage und Sonderausgabenabzug) zählen, aber keine generelle (online), förderunschädliche Verfügung möglich ist. Eine Sperre und Handhabung wie beim O&F Konto.
Einzahlungen, die ich noch nicht angelegt waren, und die noch nicht förderfähig sind, kommen auf A. Kaufe ich Fondsanteile und bezahle von Konto A sind diese dann förderfähige Einzahlungen ins AV Depot. Kaufe ich über B, zählt das nicht als neu förderbare Einzahlung.
Alternativ kann man natürlich auf A verzichten, muss dann aber für Auszahlungen von B immer saldieren, was in das AV Depot im jeweiligen Kalenderjahr eingezahlt wurde.
Sind Verkäufe und Ausschüttungen dann höher als die Käufe ins Depot, würde das eine förderschädliche Entnahme sein. Nur der Nettozufluss wäre dann förderfähige Einzahlung. Zusätzlich müsste es dann natürlich auch zwingend sein, dass nur das nur das Kalenderjahr betrachtet wird, und nicht sogar auf Tagesbasis.
Der Riester-Übertrag wäre etwas problematischer. Hier müsste die Comdirect die Info erhalten, dass ein Geldeingang Riester-Guthaben ist. Das Geld müsste angelegt werden, darf aber nicht als förderfähige Einzahlung zählen. Dafür müsste sie diese externe Einzahlung wie einen AV Verkauf behandeln. Und wenn dann die Nettokäufe nicht vorhanden sind, müsste sie die Rückzahlung von Zulagen und Steuervorteilen abwickeln, oder würde das komplett über die Steuererklärung gehen?
Die erste Variante scheint mir da weniger Rechtsrisiko zu haben und auch in der Abwicklung einfacher für die Bank.
