Hallo @Schmidky1,
ich habe deine Fragen gerne auch mit unserer Fachabteilung besprochen.
Zu 1.: Über die Maßnahme wurde mittels PostBox-Info am 15.12.2022 informiert. Laut unserem Datenlieferanten handelt es sich um einen steuerpflichtigen Fondstausch. Dieser kommt steuerlich einem Verkauf der ursprünglichen Papiere und einer gleichzeitigen Neuanschaffung der eingebuchten Papiere gleich. Durch den Verkauf wurde der alte Merkposten und der seitdem entstandene Kursgewinn besteuert.
Zu 2.: Eine Doppelbesteuerung der neu eingebuchten Papiere findet nicht statt, da der Wert der eingebuchten Papiere in etwa dem Wert der ausgebuchten entspricht. Somit wäre zukünftig nur noch der ab Einbuchung entstehende Kursgewinn steuerrelevant.
Zu 3.: Wie bereits unter Punkt 1 erwähnt, handelt es sich um eine steuerpflichtige Maßnahme, die einem Verkauf gleichkommt. Daher wurden im Rahmen des Umtauschs alle steuerpflichtigen Merkposten und der bis zum Umtausch entstandene Kursgewinn besteuert. Da es sich hier um einen Fonds handelt, wurden die Gewinne im Verrechnungssaldo Sonstige verrechnet. Im Verrechnungssaldo Aktien werden ausschließlich Gewinne/Verluste aus Aktien (Direktinvestition in Einzeltitel) verrechnet.
Ich hoffe, unsere sehr hilfsbereite Community und wir konnten deine offenen Fragen klären. Alle weiteren Fragen – insbesondere zum Hintergrund des Umtauschs – wären an die Fondsgesellschaft zu richten.
Beste Grüße
Jan-Ove
