In diesem Thema geht es aus meiner Sicht um verschiedene Dinge.
Ich will versuchen, es an konkreten Beispielen zu beschreiben.
1. Ausländische Finanzinstitute (z.B. Tagesgeld in LUX) führen für Deutsche keine Steuern an den deutschen Fiskus ab. Die LUX-Bank führt in diesem Fall auch keine Quellensteuer an LUX ab. Man erhält also Brutto-Zinsen gutgeschrieben.
Deswegen muß man diese Einnahmen selbst in der Steuererklärung angeben, damit das deutsche Finanzamt ggf. nachträglich Kapitalertragsteuer abziehen kann oder auch nicht, wenn der Steuerfreibetrag nicht ausgeschöpft ist. Der Abgeltungs-Mechanismus, der in Deutschland gilt und der von deutschen Banken erledigt wird, findet hier also nicht statt.
2. Manche Länder (z.B. Belgien, Frankreich, Italien) erheben Quellensteuer auf Kapitalerträge für deutsche Bürger. Stichwort: Doppelbesteuerungsabkommen.
Beispiel: Dividende auf eine belgische Aktie. Die deutsche depotführende Bank kümmert sich um die deutsche Abgeltungssteuer unter Berücksichtigung des Doppelbesteuerungsabkommens. D.h. sie rechnet die ausländische Steuer (teilweise) an oder auch nicht und führt dann die Abgeltungssteuer ans deutsche Finanzamt ab.
Damit man zuviel bezahlte Quellensteuer nicht Belgien schenkt, kann man diese von Belgien zurückfordern. Das nennt man Quellensteuer-Rückerstattung.
Es ist beim ersten mal etwas aufwändig, man braucht z.B. die oben genannte steuerliche Wohnsitzbescheinigung vom zuständigen Heimat-Finanzamt und muß Formulare ausfüllen und Unterlagen (per Briefpost!) schicken. Und dann muß man warten bis die Erstattung auf dem Konto ankommt - im Falle Belgiens mindestens ein Jahr.
Man muss aber diesen Schritt nicht machen, z.B. wenn der Rückerstattungsbetrag zu niedrig ist oder man den Aufwand scheut. Der deutsche Fiskus interessiert sich nicht dafür. Das ist nur Sache zwischen dem deutschen Bürger und der belgischen Finanzbehörde.
Übrigens bietet die comdirect einen Service für diese Rückerstattungsbeantragung an, der aber etwas kostet.
Torquemada nutzt divizend. Das werde ich mir mal näher anschauen...
3. "Habe in den Jahren so einige ausländische Aktien gekauft und verkauft, mal mit gewinn, mal mit verlust und eben Dividenden." (Torquemada)
Die Versteuerung etwaiger Gewinne beim Verkauf macht die deutsche Bank mit der bekannten Abgeltungs-Mechanik. Da gibt es also nichts zu tun. Deswegen ist dafür keine Steuererklärung nötig.
Generell:
Wenn es Fragen gibt, muß man nicht gleich einen Steuerberater (*) o. ä. einschalten, sondern kann beim Heimat-Finanzamt anrufen. Das empfehle ich Torquemada. Meine Erfahrungen sind bislang positiv, was Erreichbarkeit, Freundlichkeit, Kompetenz und Auskunftswillen angeht. Wenn man grundsätzlich steuerehrlich ist, hat man nichts zu befürchten.
Notfalls muß Torquemada halt Erklärungen (mit weigen Zahlen!) nachreichen. Wir werden mittelfristig alle Steuererklärungen abgeben müssen. Die Zeiten, in denen man z.B. als Renter das nie machen mußte, sind vorbei.
(*) Ich hasse es, wenn Banken sagen "Da können wir nichts sagen, fragen Sie ihren Steuerberater" - als hätte jeder Mensch einen Steuerberater. Ich hatte noch nie einen Steuerberater. Es gibt heute sehr günstige gute Steuersoftware, die einem effektiv hilft. Und zum gegenseitigen Helfen ist auch dieses Forum da!
