§ 2 Abs. 6 InvStG: "Aktienfonds sind Investmentfonds, die gemäß den Anlagebedingungen fortlaufend mehr als 50 Prozent ihres Aktivvermögens in Kapitalbeteiligungen anlegen."
Als Nicht-Jurist hätte ich erwartet, dass eine Aktie auch dann noch zum Anlagevermögen gezählt wird wenn sie kurzfristig verliehen ist. Aber selbst wenn das nicht der Fall wäre, würde dadurch ja die Aktienqiote noch nicht verringert.
Das passiert ja nur dann, wenn die hinterlegte Sicherheit dem Anlagevermögen zugerechnet wird und dies keine Aktie ist.
Und das fühlt sich tatsächlich etwas merkwürdig an.
Ich verstehe eigentlich gar nicht, dass die Kapitalbeteiligungsquote noch immer nicht zur Mindestangabepflicht im Key-Investor-Information-Dokument (KIID) gehört.
Ich vermute das liegt daran, dass das Basisinformationsblatt Teil der OGAW-Richtlinie (also europäisches Recht) ist, während die Teilfreistellung nur für das deutsche Investmentsteuergesetz relevant ist.
