am 03.02.2019 15:10
Hallo liebe Community,
ich hätte eine Frage bzgl. ETFs und Steuern. Ich habe zwei ETF Sparpläne abgeschlossen.
1. MSCI World 75 Euro
2. MSCI Emerging Markets 25 Euro
Ich würde nun gerne wissen, welche Steuern ich zu zahlen habe und was ich grundlegend zu beachten habe um Steuern zu sparen. Freue mich über verständliche Antworten und schon einmal Danke im Vorraus.
Liebe Grüße
Max Cangrejo
am 03.02.2019 17:10
Hallo @Max Cangrejo,
so simpel ist das leider nicht: Du solltest mindestens noch sagen, ob es sich um thesaurierende oder ausschüttende ETFs handelt. Am besten du nennst einfach die ISIN/WKN für jeden ETF:
Bei thesaurierenden Fonds musst du am Anfang des auf das Steuerjahr folgenden Jahres die sogenannte Vorabpauschale versteuern (d.h. für 2018 wird die Steuer für thesaurierende Fonds mit Valuta 02.01.2019 von deinem bei der Bank eingereichten Freistellungsauftrag für 2019 abgezogen bzw. wenn du keinen Freistellungsauftrag eingereicht hast oder dieser schon verbraucht ist, wird die Steuer einfach von deinem Verrechnungskonto abgebucht). Bei einem thesaurierenden Aktien-Fonds mit 30% Teilfreistellung beträgt die maximale Steuer für 2018* auf 1000€ Fondsvermögen 1,12437€. Da aber der sowohl MSCI World als auch der MSCI EM in 2018 keine Kursgewinne hatten, ist die Vorabpauschale und somit die Steuer auf die Vorabpauschale für diese beiden ETFs in 2018 tatsächlich 0,00€*.
Bei ausschüttenden Fonds wird jede Ausschüttung zum Zeitpunkt der Ausschüttung mit der Abgeltungssteuer belastet, wobei auf Aktien-Fonds ebenfalls 30% Teilfreistellung gewährt wird:
Gruß paba
* Die Vorabpauschale und damit die maximale Steuer auf 1000€ Fondsvermögen ist in jedem Jahr unterschiedlich. Sie hängt zum einen vom sogenannten Basiszins ab, der jedes Jahr vom BFM festgesetzt wird (für 2018 beträgt dieser 0,87%; für 2019 liegt er sogar bei nur 0,57%); die maximale Steuer auf die Vorabpauscale wird also 2019 deutlich sinken). Zum anderen ist Vorabpauschale auf die tatsächliche Kursentwicklung gedeckelt. Ist also die Kursentwicklung negativ (wie 2018 bei MSCI World und MSCI EM), ist die Vorabpauschale und damit auch die Steuer auf die Vorabpauschale 0,00€. Bei ausschüttenden Fonds sind aber immer mindestens die Ausschüttungen zu versteuern.
am 03.02.2019 23:16
Falls noch nicht geschehen, empfehle ich die Einrichtung eines Freistellungsauftrags: