@Challengerschrieb:
es wird wie folgendes besteuert: (angenommen, Du besparst einen Aktien-ETF)
in 1. Jahr wird 10€-30%=7€ besteuert;
im 2. Jahr 0€;
im 3. Jahr wird es wieder 7€ besteuert,
usw.
Diese Rechnung stimmt meines Erachtens nur, wenn die Gewinne über das Jahr abzgl. des 30%-Abschlags (den es übrigens immer gibt!) unter der Vorabpauschale liegen. Die wird mit Hilfe des Basiszinses berechnet. Bei 1,1% Basiszins sähe das also eher so aus:
Im 1. Jahr: 100 EUR * 1,1% * 70% = 0,77 EUR werden besteuert, abzgl. Teilfreistellung je nach Fondsart
Im 2. Jahr: 110 EUR * 1,1% * 70% = 0,85 EUR würden besteuert, aber es wird nie mehr besteuert als dein tatsächlicher Kursgewinn, also zahlst du 0 EUR.
Im 3. Jahr: Siehe 1. Jahr
Für das 1. Jahr rechnen wir jetzt noch weiter:
Im Falle eines Aktienfonds greift die Teilfreistellung, d.h. der Betrag wird noch einmal reduziert:
0,77 EUR * 70% = 0,54 EUR
Darauf zahlst du jetzt die üblichen ca. 26% Kapitalertragssteuer, also rund 0,14 EUR.
So klingt das schon deutlich weniger angsteinflößend. Natürlich ändert sich die Rechnung deutlich bei einem Anstieg des Basiszinssatzes.
Bitte korrigiert mich, wenn ich hier Unsinn erzähle. Ist ein Weilchen her, dass ich mich intensiver mit der Reform befasst habe…
Ein guter Beitrag mit vielen Beispielrechnungen ist meines Erachtens der vom Finanzwesir.
