@ibro schrieb:
Hallo zusammen,
ich habe ein Problem mit der Berechnung des steuerrelevanten Veräußerungsgewinns von Aktien, die durch Ausübung eines Bezugsrechtes (aus Altbestand) gekauft wurden. Dazu folgendes Beispiel zur Veranschaulichung:
Geschäftsvorfall 1:
- Kauf 1 Aktie durch Ausübung des Bezugsrechtes nach neuem Steuerrecht in 2021 (ursprünglicher Aktienbestand aber aus Altbestand aus 2004)
- Kosten für das Bezugsrecht 5 Eur.
- Kurs der Aktie am Tag des Kaufes 15 Eur.
Geschäftsvorfall 2:
- Verkauf dieser 1 Aktie
- Verkaufspreis 10 Eur
Meine Frage ist: Habe ich jetzt einen steuerlichen Gewinn oder Verluust gemacht?
Gewinn wäre: Verkaufspreis 10 Eur - Bezugsrechtspreis 5 Eur = 5 Eur Gewinn
Verlust wäre: Verkaufspreis 10 Eur - Einstandskurs Aktie 15 Eur = 5 Eur Verlust
Leider habe ich zwei Banken, die die unterschiedlichen Wege verwenden.
Was ist denn jetzt eigentlich korrekt? Vielen Dank für eure Antwort und Hilfe.
„Korrekt“ ( zumindest rechnerisch) können beide Wege sein.
Das hängt davon ab, wie bei der Zuteilung des Bezugsrechts steuerlich verfahren wurde ( Direktbesteuerung oder nicht) und mit welchem steuerl. Anschaffungswert die erworbene Aktie im Depot steht.
Grundsetzl. sollte das Verfahren bei allen Banken identisch sein ( die Daten stammen meist von WM - Datenservice).
In der Praxis gibt es allerdings öfter unterschiedl. Abwicklungsmethoden.
Du solltest die jeweiligen bankseitig angewendeten Verfahren für deinen konkreten Fall unter Berücksichtigung der möglicherweise angepassten Einstandswerte ( evtl. auch die Altbestand- Aktien) mal konkret von Anfang bis Ende durchrechnen.
Häufig kommt das gleiche Ergebnis raus.
Ohne den konkreten Fall genau zu kennen ist eine verlässliche Aussage hier im Forum unmöglich.
