Anschaffungskosten von Aktien über Bezugsrecht

[ibro]

Hallo zusammen,

ich habe ein Problem mit der Berechnung des steuerrelevanten Veräußerungsgewinns von Aktien, die durch Ausübung eines Bezugsrechtes (aus Altbestand) gekauft wurden. Dazu folgendes Beispiel zur Veranschaulichung:

Geschäftsvorfall 1:

- Kauf 1 Aktie durch Ausübung des Bezugsrechtes nach neuem Steuerrecht in 2021 (ursprünglicher Aktienbestand aber aus Altbestand aus 2004)

- Kosten für das Bezugsrecht 5 Eur.

- Kurs der Aktie am Tag des Kaufes 15 Eur.

Geschäftsvorfall 2:

- Verkauf dieser 1 Aktie

- Verkaufspreis 10 Eur

Meine Frage ist: Habe ich jetzt einen steuerlichen Gewinn oder Verluust gemacht?

Gewinn wäre: Verkaufspreis 10 Eur - Bezugsrechtspreis 5 Eur = 5 Eur Gewinn

Verlust wäre: Verkaufspreis 10 Eur - Einstandskurs Aktie 15 Eur = 5 Eur Verlust

Leider habe ich zwei Banken, die die unterschiedlichen Wege verwenden.

Was ist denn jetzt eigentlich korrekt? Vielen Dank für eure Antwort und Hilfe.

[dg2210]

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@ibro  schrieb:

Hallo zusammen,

ich habe ein Problem mit der Berechnung des steuerrelevanten Veräußerungsgewinns von Aktien, die durch Ausübung eines Bezugsrechtes (aus Altbestand) gekauft wurden. Dazu folgendes Beispiel zur Veranschaulichung:

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Das hängt von den konkreten Umständen des Einzelfalls ab. Abstrakte Beispiele sind nicht besonders hilfreich.

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Was ist denn jetzt eigentlich korrekt? Vielen Dank für eure Antwort und Hilfe.

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Das entscheiden nicht wir in der community, sondern die Finanzbehörden.

Also: du brauchst keine Angst zu haben; dein Finanzamt korrigiert eventuelle Fehler der Banken.

[paej]

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@ibro  schrieb:

Hallo zusammen,

ich habe ein Problem mit der Berechnung des steuerrelevanten Veräußerungsgewinns von Aktien, die durch Ausübung eines Bezugsrechtes (aus Altbestand) gekauft wurden. Dazu folgendes Beispiel zur Veranschaulichung:

Geschäftsvorfall 1:

- Kauf 1 Aktie durch Ausübung des Bezugsrechtes nach neuem Steuerrecht in 2021 (ursprünglicher Aktienbestand aber aus Altbestand aus 2004)

- Kosten für das Bezugsrecht 5 Eur.

- Kurs der Aktie am Tag des Kaufes 15 Eur.

Geschäftsvorfall 2:

- Verkauf dieser 1 Aktie

- Verkaufspreis 10 Eur

Meine Frage ist: Habe ich jetzt einen steuerlichen Gewinn oder Verluust gemacht?

Gewinn wäre: Verkaufspreis 10 Eur - Bezugsrechtspreis 5 Eur = 5 Eur Gewinn

Verlust wäre: Verkaufspreis 10 Eur - Einstandskurs Aktie 15 Eur = 5 Eur Verlust

Leider habe ich zwei Banken, die die unterschiedlichen Wege verwenden.

Was ist denn jetzt eigentlich korrekt? Vielen Dank für eure Antwort und Hilfe.

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„Korrekt“ ( zumindest rechnerisch) können beide Wege sein.

Das hängt davon ab, wie bei der Zuteilung des Bezugsrechts steuerlich verfahren wurde ( Direktbesteuerung oder nicht) und mit welchem steuerl. Anschaffungswert die erworbene Aktie im Depot steht.

Grundsetzl. sollte das Verfahren bei allen Banken identisch sein ( die Daten stammen meist von WM - Datenservice).

In der Praxis gibt es allerdings öfter unterschiedl. Abwicklungsmethoden.

Du solltest die jeweiligen bankseitig angewendeten Verfahren für deinen konkreten Fall unter Berücksichtigung der möglicherweise angepassten Einstandswerte ( evtl. auch die Altbestand- Aktien) mal konkret von Anfang bis Ende durchrechnen.

Häufig kommt das gleiche Ergebnis raus.

Ohne den konkreten Fall genau zu kennen ist eine verlässliche Aussage hier im Forum unmöglich.

[ibro]

Hallo ihr beiden,

vielen Dank für eure Antworten.

Grüße

ibro