Meine Frau und ich haben im Jahr 2002 jeweils einen Fondsanteil (WKN 554002) für eine Depoteröffnung geschenkt bekommen. Im Jahr 2025 wurde der Fonds zwangsweise in den Fonds (A0BLVS) umgetauscht. Danach hatten wir jeweils 0,88 Anteile im Depot und diese wurden zwangsweise verkauft.
Nun erfolgte die steuerliche Abrechnung:
Bei mir, bei der comdirect, wurde folgendermaßen gerechnet:
Verkaufserlös 45,09 Euro
abzgl. Anschaffungskosten 44,21 Euro
Verkaufsergebnis 0,88 Euro
Teilfreistellung 0,0 Euro
davon als Gewinn aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile 0,8 Euro
Erträge/Mehrwert 0,48 Euro
fiktives Veräußerungsergebnis aus Übergangsregelung - 0,05 Euro
Berechnungsgrundlage für die Kapitalertragssteuer 1,31 Euro
Bei meiner Frau, SBroker, wurde folgendermaßen gerechnet:
Verkaufserlös 45,37 Euro
abzgl. Anschaffungskosten 44,23 Euro
Verkaufsergebnis 1,14 Euro
Teilfreistellung 0,0 Euro
davon als Gewinn aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile 1,14 Euro
Erträge/Mehrwert 0,48 Euro
fiktives Veräußerungsergebnis aus Übergangsregelung 0,00 Euro
Berechnungsgrundlage für die Kapitalertragssteuer 1,62 Euro
Verkaufserlöse und Anschaffungskosten sind unterschiedlich, weil wir an unterschiedlichen Tagen das Depot eröffnet haben und eine Bank den Zwangsverkauf einen Tag später durchgeführt hat.
Meine Fragen sind nun: Warum zieht die comdirect beim Gewinn aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile 10% ab? Und warum gibt es bei der comdirect ein fiktives Veräußerungsergebnis aus Übergangsregelung in Höhe von -0,05 Euro?
Kann mir das bitte jemand erklären? Ich weiß, es sind zwar nur Cent-Beträge, doch ich will es verstehen. Außerdem geht es um Steuerzahlungen - Was passiert wenn man 100 oder 1.000 Anteile verkauft? - und somit betrifft es uns alle. Und da ich in der Vergangenheit schon dreimal über Computerfehler der Banken gestolpert bin und mit Hilfe der BaFin bzw. des Ombudsmannes für Banken Recht bekam, bin ich in solchen Dingen nun mal ein gebranntes Kind.
