Thema "Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung" in Wertpapiere & Anlage

Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

vamp007 — Wed, 29 Aug 2018 13:44:04 GMT

Hallo zusammen,

wird analog zu jeder Vorabpauschale, die nach dem neuen Investmentsteuergesetz Ende 2018 von den Banken einbehalten wird, ein entsprechender Kapitalertrag auf der Jahressteuerbescheinigung ausgewiesen?

Der Anlass meiner Frage ist, dass ich als freiwillig Versicherte in der Krankenversicherung auch monatliche KV-Beiträge aus meinen Kapitalerträgen zahlen muss.

Danke und und viele Grüße

Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

Necoro — Wed, 29 Aug 2018 14:03:33 GMT

Hallo @vamp007,

interessante Fragestellung.

Wichtig ist aber erst einmal: Die Vorabpauschale trifft dich 2018 nimmer, da sie erst am 02.01.2019 zufließt (immer am ersten Werktag eines Jahres für das vorherige Jahr).

Nach §16 InvStg gilt:

1) Erträge aus Investmentfonds (Investmenterträge) sind

1. Ausschüttungen des Investmentfonds nach § 2 Absatz 11,

2. Vorabpauschalen nach § 18 und

3. Gewinne aus der Veräußerung von Investmentanteilen nach § 19.

Insofern: Ich denke, ja.

Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

ehemaliger Nutzer — Wed, 29 Aug 2018 18:28:07 GMT

Damit wird dann Dein Freistellungsauftrag für 2019 entjungfert. 😉

Sinn der Übung, damit man nicht unbedingt Geld auf dem Depotkonto vorhalten muss fürs Finanzamt und der Freistellungsauftrag zuerst abgeschmolzen wird.

Die Beiträge zur KV aus Kapitalerträgen hast Du aber "nur" maximal bis zur Bemessungsgrenze.

Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

ehemaliger Nutzer — Wed, 29 Aug 2018 20:53:27 GMT

@ehemaliger Nutzer schrieb:
Damit wird dann Dein Freistellungsauftrag für 2019 entjungfert. 😉
Sinn der Übung, damit man nicht unbedingt Geld auf dem Depotkonto vorhalten muss fürs Finanzamt und der Freistellungsauftrag zuerst abgeschmolzen wird.

Die Beiträge zur KV aus Kapitalerträgen hast Du aber "nur" maximal bis zur Bemessungsgrenze.

Hi @ehemaliger Nutzer

für die Ermittlung der Steuerschuld hast Du wohl recht. Bezüglich der Ermittlung der Einkünfte für die PKV könnte @vamp007 tatsächlich gekniffen sein.

Ob der Kniff nun weh tut oder nicht entscheidet die Höhe der Anlage. Ich habe dieses Beispiel über 20.000€ einmal woanders (vermutlich im Darknet) gestohlen.

Berechnung von Vorabpauschale und Steuer

Wert des Aktienfondsanteils am 1.1.2018 20 000 Euro

Wert des Aktienfondsanteils am 31.12.2018 20 500 Euro

Wertsteigerung 500 Euro

VorabpauschaleVorabpauschale

(20 000 x 0,011 x 0,7) 154,00 Euro

Zu versteuernder Betrag nach 30 Prozent Teilfreistellung 107,80 Euro

zu zahlende Abgeltungsteuer plus Soli (26,375 Prozent) 28,43 Euro

Das wirft die Frage auf inwieweit dieses Jahreseinkommen i. H. v. 107,80 Euro den Beitrag zur PKV in die Höhe triebe.

Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

ehemaliger Nutzer — Wed, 29 Aug 2018 23:32:06 GMT

@ehemaliger Nutzer

Hallo,

ich lese es so, das sie freiwillig in der gesetzlichen Krankenkasse ist.

IMHO sind das um die 7,3% von 107,80.

Als Pflichtversicherte würden solche Einkünfte ja nicht herangezogen.

Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

ehemaliger Nutzer — Thu, 30 Aug 2018 00:36:19 GMT

@ehemaliger Nutzer

Du hast Recht. Der Beitragssatz läge aber dann bei 14,9% exkl. Zusatzbeitrag, weil sie den AG-Anteil mitzahlen muss.

Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

Weinlese — Thu, 30 Aug 2018 01:15:28 GMT

@vamp007

Warum wäre diese Angabe für die Krankenversicherung wichtig? Soweit ich weiß müssen dort doch nur die Bruttoeinnahmen angeben werden. Da dir bei der Berechnung der Vorabpauschale aber keine Gewinne gutgeschrieben werden können, sollte die Höhe der abgeführten Steuern doch unerbeblich sein.

Viele Grüße

Weinlese

Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

vamp007 — Thu, 30 Aug 2018 05:48:29 GMT

Hallo Weinlese,

bei der Berechnung meiner Krankenkassen-Beiträge werden auch von meinen Kapitalerträgen 14% als Beitrag erhoben. Da die Vorabpauschale offensichtlich ein Kapitalertrag ist, wird sie bei der Berechnung berücksichtigt.

Viele Grüße

vamp007

Betreff: Vorabpauschale und Jakressteuerbescheinigung

SMT_Jan-Ove — Thu, 30 Aug 2018 06:33:02 GMT

Hallo an alle,

unseren aktuellen Stand zu diesem Thema könnt ihr hier finden.

Diesen Thread werde ich der Übersichtlichkeit halber schließen und bitte darum, die Diskussion im verlinkten Thread weiterzuführen. 🙂

Beste Grüße

Jan-Ove