Thema "Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot" in Wertpapiere & Anlage

Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Katzenfreund — Mon, 17 Aug 2026 18:47:51 GMT

Guten Abend,

ich habe ein Depot geerbt, das verschiedene Aktien enthält, die zu einem höheren Preis erworben wurden als sie jetzt wert sind. Andererseits befinden sich auch diverse Aktien im Depot, bei denen der Fall genau umgekehrt liegt (also der eigentlich wünschenswerte Fall vorliegt).

Wie verhält es sich jetzt bei Verkäufen? Kann ich den Verlust von Aktie A, gekauft am xx für 100 Euro, heutiger Wert 75 Euro, mit einem Aktiengewinn beim Verkauf von Aktie B verrechnen lassen, so dass ggf. nicht nur keine Abgeltungssteuer für den Veräußerungsgewinn von Aktie A anfällt, sondern vielleicht sogar weitere Aktien mit Gewinn verkauft werden können, ohne dass Abgeltungssteuer gezahlt werden muss, weil der Verlust beim Verkauf von Aktie B entsprechend hoch war?

Bekomme ich für das Depot also einen neuen Verlusttopf, für den die Anschaffungspreise maßgeblich sind, die mein Vater damals für die einzelnen Werte gezahlt hat?

Vielen Dank

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

CurtisNewton — Mon, 17 Aug 2026 19:10:29 GMT

a.) ja

b.) ein bereits existierender Verlusttopf Deines Vaters (also Aktien, die noch Dein Vater mit Verlust verkauft hat, aber noch nicht verrechnet wurden) verfällt allerdings.

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Katzenfreund — Mon, 17 Aug 2026 19:23:48 GMT

Hallo CurtisNewton,

vielen Dank für die Antwort.

Eine Nachfrage: Unter den gegebenen Umständen ist es aber doch auch nicht schlimm, dass der Verlusttopf meines Vaters verfällt, oder? Ich habe ja einen neuen Verlusttopf. Oder übersehe ich hier etwas?

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Silver_Wolf — Mon, 17 Aug 2026 19:25:26 GMT

Bei einer Erbschaft erhältst du die Aktien mit den usprünglichen Anschaffungsdaten.

Die Gewinne und Verluste können also wie gewohnt verrechnet werden.

Ein möglicherweise noch vorhandener Verlusttopf des Erblassers ist natürlich erloschen da dieser an das Leben der Person gebunden ist und nicht vererbt wird.

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Silver_Wolf — Mon, 17 Aug 2026 19:32:07 GMT

@Katzenfreund schrieb:
Hallo CurtisNewton,

vielen Dank für die Antwort.

Eine Nachfrage: Unter den gegebenen Umständen ist es aber doch auch nicht schlimm, dass der Verlusttopf meines Vaters verfällt, oder? Ich habe ja einen neuen Verlusttopf. Oder übersehe ich hier etwas?

Wie ich gerade geschrieben verfällt der Verlusttopf beim Tode.

Ob das nun schlimm ist hängt wohl von der Summe ab.

Auf jeden Fall ist es ärgerlich mit einem Verlusttopf zu sterben. 😞

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

CurtisNewton — Mon, 17 Aug 2026 20:02:06 GMT

@Katzenfreund schrieb:

Eine Nachfrage: Unter den gegebenen Umständen ist es aber doch auch nicht schlimm, dass der Verlusttopf meines Vaters verfällt, oder? Ich habe ja einen neuen Verlusttopf. Oder übersehe ich hier etwas?

Schlimm nicht, aber halt wie @Silver_Wolf schon schrub, mehr oder weniger ärgerlich, je nachdem wieviele in dem Topf halt drin war. Wenn überhaupt was drin war, danach hatte Du ja nicht gefragt, das war nur eine Ergänzung von mir. Verlusttöpfe werden nicht vererbt, sondern lediglich die Wertpapiere die beim Tod noch da sind.

Wenn man dem Staat nichts schenken will, ist es daher gut, Verluste nicht ewig vor sich her zu schieben sondern einfach am Jahresende mal was zu verkaufen und wieder zurück kaufen wenn größere Verluste aufgelaufen sind.

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Katzenfreund — Mon, 17 Aug 2026 20:12:54 GMT

Stand Ende 2023 war der Verlusttopf leer. Das sagt natürlich nichts über die zweieinhalb folgenden Jahre aus, aber es ist schon ziemlich wahrscheinlich, dass er leer geblieben ist, da mein Vater seinen Schwerpunkt dann aufs Festgeldsparen verlegt hat.

Wie lange kann ich den Verlusttopf denn nutzen? Müssen Gewinne, die in einem Jahr angefallen sind, mit Verlusten verrechnet werden, die im selben Jahr entstanden sind? Oder können solche Transkationen jahrübergreifend erfolgen?

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Silver_Wolf — Mon, 17 Aug 2026 20:14:24 GMT

@CurtisNewton schrieb:
Wenn man dem Staat nichts schenken will, ist es daher gut, Verluste nicht ewig vor sich her zu schieben sondern einfach am Jahresende mal was zu verkaufen und wieder zurück kaufen wenn größere Verluste aufgelaufen sind.

Ja, Verluste über längere Zeit fort zu schreiben ist nicht unbedingt sinnvoll.

Gerade wenn man nicht mehr so lange hat.

Wenn ich mal Verluste im Topf habe dann werden zum Jahresende ein paar Gewinne realisiert um das aufzubrauchen. 🙂

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

CurtisNewton — Mon, 17 Aug 2026 20:17:52 GMT

@Katzenfreund schrieb:
Stand Ende 2023 war der Verlusttopf leer. Das sagt natürlich nichts über die zweieinhalb folgenden Jahre aus, aber es ist schon ziemlich wahrscheinlich, dass er leer geblieben ist, da mein Vater seinen Schwerpunkt dann aufs Festgeldsparen verlegt hat.

Wie lange kann ich den Verlusttopf denn nutzen? Müssen Gewinne, die in einem Jahr angefallen sind, mit Verlusten verrechnet werden, die im selben Jahr entstanden sind? Oder können solche Transkationen jahrübergreifend erfolgen?

Verluste werden ins nächste Jahr fortgeschrieben, verfallen also nicht.

Gewinne die am Ende des Jahres nicht verrechnet wurden, verfallen dann zum 31.12.

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Silver_Wolf — Mon, 17 Aug 2026 20:23:13 GMT

@Katzenfreund schrieb:
Stand Ende 2023 war der Verlusttopf leer. Das sagt natürlich nichts über die zweieinhalb folgenden Jahre aus, aber es ist schon ziemlich wahrscheinlich, dass er leer geblieben ist, da mein Vater seinen Schwerpunkt dann aufs Festgeldsparen verlegt hat.

Wie lange kann ich den Verlusttopf denn nutzen? Müssen Gewinne, die in einem Jahr angefallen sind, mit Verlusten verrechnet werden, die im selben Jahr entstanden sind? Oder können solche Transkationen jahrübergreifend erfolgen?

Der Verlusttopf deines Vaters hat keine Relevanz mehr da er erloschen ist.

Dein eigener Verlusttopf gilt so lange du lebst und wird jedes Jahr vorgetragen.

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Katzenfreund — Mon, 17 Aug 2026 20:31:22 GMT

Was genau ist mit "Gewinne, die am Ende des Jahres nicht verrechnet wurden, verfallen dann zum 31.12." gemeint?

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Silver_Wolf — Mon, 17 Aug 2026 20:42:19 GMT

@Katzenfreund schrieb:
Was genau ist mit "Gewinne, die am Ende des Jahres nicht verrechnet wurden, verfallen dann zum 31.12." gemeint?

Das ist reichlicher Unsinn.

Nicht realisierte Gewinne die nicht mit Verlusten verrechnet werden bleiben halt im Depot stehen.

Da verfällt gar nichts.

Man hätte halt mit einer Realisierung den Verlusttopf mindern können.

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

GetBetter — Mon, 17 Aug 2026 21:30:49 GMT

@Silver_Wolf schrieb:
@Katzenfreund schrieb:
Was genau ist mit "Gewinne, die am Ende des Jahres nicht verrechnet wurden, verfallen dann zum 31.12." gemeint?
Das ist reichlicher Unsinn.
Nicht realisierte Gewinne die nicht mit Verlusten verrechnet werden bleiben halt im Depot stehen.
Da verfällt gar nichts.

Die Antwort von @CurtisNewton ist vollkommen korrekt aber zugegebenermaßen reichlich missverständlich formuliert. Das gilt für Deine Antwort aber in gleicher Weise.

@Katzenfreund

Nochmal zurück auf Anfang. Du hattest folgendes wissen wollen:

Wie lange kann ich den Verlusttopf denn nutzen? Müssen Gewinne, die in einem Jahr angefallen sind, mit Verlusten verrechnet werden, die im selben Jahr entstanden sind? Oder können solche Transkationen jahrübergreifend erfolgen?

Ja. Gewinne, die in einem Jahr angefallen sind, können mit Verlusten verrechnet werden, die im selben Jahr entstanden sind. Oder auch mit Verlusten, die in früheren Jahren verstanden sind. Verrechnet wird nämlich immer mit dem Verlusttopf, in dem alle Aktienverluste gesammelt werden und der am Ende eines Kalenderjahres einfach ins Folgejahr vorgetragen wird. Das funktioniert zeitlich unbegrenzt, längstens bis zum Ableben des Depotinhabers (oder bis zu einer eventuellen Gesetzesänderung).

Anders sieht es dagegen bei Gewinnen aus – und selbstverständlich reden wir hier von realisierten Gewinnen, und nicht von noch im Depot stehenden Buchgewinnen. Gewinne, die bis zum Jahresende nicht mit Verlusten verrechnet wurden, werden nicht ins Folgejahr vorgetragen. In der Praxis bedeutet das, dass solche nicht verrechneten Gewinne definitiv versteuert werden und sich auch nicht mehr durch zukünftig realsierte Verluste zurückholen lassen.

Ungeachtet dessen wurde bei alken bisherigen Antworten stillschweigend unterstellt, dass die geerbten Aktien erst 2009 oder später gekauft wurden. Für diesn Fall sind die Antworten korrekt.

Für Aktien, die vor 2009 gekauft wurden, sähe die Antwort allerdings etwas anders aus: Für diese ist eine Verrechnung von Gewinnen und Verlusten nicht möglich. Das gilt in beide Richtungen:

Mit solchen Aktien erlittene Verluste können mit nichts mehr verrechnet werden, umgekehrt sind damit eingefahrene Gewinne aber auch steuerfrei.

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

Krügerrand — Tue, 18 Aug 2026 05:17:32 GMT

Korrekt, der letzte Abschnitt von @GetBetter ist der wichtigste, da man hier etwas kaputt machen kann.

Der Rest ist, wie er ist.

Betreff: Gewinn-/Verlustrechnung bei geerbtem Depot

dg2210 — Tue, 18 Aug 2026 07:45:58 GMT

@CurtisNewton schrieb:
\
Verluste werden ins nächste Jahr fortgeschrieben, verfallen also nicht.

Das ist die heutige Rechtslage, die sich schnell ändern kann. Daher ist der oben mehrfach gegebene Rat, zum Jahresende aufzuräumen, so wichtig.