Thema "Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen" in Wertpapiere & Anlage

so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

nmh — Wed, 21 May 2025 15:09:48 GMT

Der Hinweis betrifft Aktien der belgischen Brauerei Anheuser-Busch Inbev (WKN A2ASUV) und andere Aktien aus Belgien. (Hinweise für viele andere Länder habe ich hier veröffentlicht). Der belgische Staat zieht derzeit 27% Quellensteuer ab [Nachtrag 21.05.2025: seit 2017 sind es 30%], von denen nur die üblichen 15% auf die deutsche Abgeltungssteuer angerechnet werden. Nachtrag 11.05.2023: Seit dem Jahr 2023 (und teilweise bereits in 2022) wird die belgische Quellensteuer nicht mehr auf die deutsche Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) angerechnet.

Die Rückforderung der restlichen 12% aus Belgien funktioniert über das Formular 276 Div.-Aut., das man unter diesem Namen im Internet findet, zum Beispiel hier. Pro Dividendenzahlung bitte ein eigenes Formular verwenden (siehe unten).

Ausfüllhilfe:

erste Seite:

Section 1: Angabe des Wertpapiers

Section 2: hier tragt Ihr Eure persönlichen Daten ein

Ziffer 4: hier werden die Daten der Dividendenzahlung eingetragen

Ziffer 5: Bankverbindung für die Rückzahlung

zweite Seite:

Ziffer 7: nur selten auszufüllen

Ziffer 8: Unterschrift nicht vergessen

Section IV: Hier braucht Ihr die übliche Wohnsitzbestätigung von Eurem deutschen Wohnsitzfinanzamt.

notwendige Anlagen:

- Kopie der Dividendenabrechung

- Kontoauszug, der die Nettogutschrift zeigt

- Falls der Antrag Dividenden betrifft und der Rückerstattungsbetrag größer ist als 100 Euro, zusätzlich ein von der Depotbank ("last financial intermediary, custodian", damit könnte auch Clearstream gemeint sein, und dann wird es richtig teuer) unterschriebenes Dokument, aus dem alle Bewegungen in der betroffenen Aktie in den letzten fünf Jahren hervorgehen muss (Kauf/Verkauf, Datum, Betrag, Stückzahl der Aktien, ISIN-Code, Depotbestand nach der Transaktion).

Das Formular schickt Ihr dann per Post an:

Centre étrangers - Team 6 - 17P

Boulevard du Jardin Botanique 50

PO Box 3429

B-1000 Bruxelles

"17P" steht für "17ème étage P"

E-Mail: foreigners.team6@minfin.fed.be

Telefon: +32 257 74 040

Fax: +32 257 96 358

Ich hatte leider mehrere Dividenden auf einem einzigen Formular kombiniert. Der Antrag kam nach nur zehn Tagen (!) aus Belgien zurück mit dem Hinweis, ein Formular pro Dividende zu nutzen. Das werde ich jetzt vielleicht probieren, falls der Aufwand sich finanziell lohnt.

Leider ist das Formular sehr unübersichtlich, die Felder zum Ausfüllen sind sehr klein. Das umständliche Verfahren lohnt also wohl nur bei größeren Beträgen. Tip: Nur die persönlichen Daten, Bankverbindung und sonstige Angaben, die sich nie ändern, ausfüllen und dann Fotokopien machen.

Verjährung: Das Erläuterungsformular empfiehlt, Rückerstattungsformulare baldmöglichst einzureichen, in jedem Fall aber vor Ablauf der Frist von fünf Jahren ab 1. Januar des Jahres, in dem die Quellensteuer bezahlt wurde. Zum Beispiel läuft für Dividenden, die 2011 ausgeschüttet wurden, die Frist zur Beantragung einer Rückerstattung bei den belgischen Steuerbehörden bis zum 31. Dezember 2015.

Mehr Informationen findet Ihr hier:

https://finance.belgium.be/en/foreign-vat-refunds

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

dg2210 — Sat, 03 Mar 2018 19:12:16 GMT

Vielen Dank, @nmh für diese Anleitung.

Das Ausfüllen dieses Formulars sieht nach einer Beschäftigung für lange Winterabende aus....

In einem Punkt muss ich evtl widersprechen: "17P" steht nicht für 17te Etage.

In Belgien gibt es nämlich keine Hochhäuser. Ich weiß das, denn ich bin schon einmal mit dem Auto durch Belgien gefahren.

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

Pramax — Sat, 03 Mar 2018 21:15:52 GMT

Hallo @nmh

Danke für Deine hilfreichen Tipps zur Quellensteuerrückerstattung.

Ich habe im Oktober meinen Antrag in die Schweiz geschickt (für 3 Jahre

rückwirkend). Bis dato kam noch nichts. Hast Du / haben andere

Erfahrungswerte, wie lange man auf sein Geld warten muß?

Gruß, Pramax

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

nmh — Sun, 04 Mar 2018 11:02:08 GMT

Lieber @Pramax,

meine Erfahrungswerte für die Schweiz:

Antrag vom 3.10.2016, Geld erhalten am 6.12.2016

Antrag vom 28.03.2014, Geld erhalten am 26.09.2014

Wir bitten um Geduld ...

@dg2210: In Belgien zählen die unterirdischen Etagen (sog. "Keller") mit. Belgische Häuser haben teilweise bis zu 18 Etagen unter der Erde. "Hallo, ich habe noch ganz viel Schokolade im Keller!" Gut, sorry, das war unter meinem Niveau, aber für einen billigen Gag würde ich sogar meine Großmutter verkaufen, wenn ich's nicht schon getan hätte. Schöne Grüße an Willy M., dessen Rechenzentrum in Den Haag ja auch bis 20 Stockwerke unter die Erde geht. Insider-Gag, sorry.

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

BadboyLB — Wed, 16 May 2018 15:59:59 GMT

Hallo nmh,

vielen dank für deine gute Beschreibung !

Ich habe da noch ein paar Detailfragen, vlt. kannst du dazu etwas sagen?

Erste Seite I. 2 wird bei der Adressangabe nach Rechtsform gefragt...leerlassen oder was kommt da rein?

Erste Seite I. 4 e "Anzahl Koupons" meint wohl Anzahl der betr. Aktien ?

Erste Seite I. 4 d "Nummer des Koupons" ? Leerlassen ? Ich hab keine Ahnung welche Nummer die haben ...

Danke für deine Antwort 🙂

MfG BadboyLB

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

nmh — Wed, 16 May 2018 16:05:29 GMT

@BadboyLB:

Willkommen in dieser Community und danke für Dein Lob!

1. Rechtsform leerlassen, weil Du ja eine Privatperson bist.

2. Anzahl Kupons = Stückzahl der Aktie (wie Du es vermutest)

3. Kannst Du leerlassen, oder (besser) bei der comdirect-Kundenbetreuung anrufen, die sollen in den sogenannten "WM-Daten" nachsehen, und dort unter "Erträgnisse". Da steht die Kupon-Nummer. Falls es am Telefon nicht geht, versuche es per E-Mail.

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

exzelsio — Mon, 25 Jun 2018 10:31:57 GMT

welche Dividendenperlen

gibt es denn in Belgien?

aktuell ist ja BPOST nach

50% Kursrutsch in aller

Munde. aber was noch?

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

markus0815 — Sun, 22 Jul 2018 13:33:06 GMT

Was ist bei 4) mit "Gesamtnettodividene" gemeint?

Ist das der Betrag, der mir nach Abzug aller Steuern aufs Konto ausbezahlt worden ist?

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

Coco1 — Wed, 12 Dec 2018 19:51:08 GMT

Muss eine Gebühr bezahlt werden,wenn die Erstattung unter 100 Euro ist?

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

fireball8 — Fri, 15 Nov 2019 11:23:08 GMT

@nmh

herzlichsten dank für deine mühe für das beschreiben und einstellen der infos rückforderung ausländ. quellensteuern zum wohle aller !!

fragen:

belgien: kann man den belgischen antrag irgendwie auch elektronisch am computer ausfüllen oder nur handschriftlich?

schweiz: muss jeder einzelne der belege/ nachweise die später in die schweiz geschickt werden vom wohnsitz finanzamt mit einer bestätigung versehen werden?

reicht den schweizern eine kopie des tax vouchers, da ich diesen von meiner vorhergehenden depotbank nur in elektronischer form als pdf habe?

besten dank vorab und einen besonders erfreulichen tag wünsche ich!!

( sorry für die nur kleinschreibung. )

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

nmh — Fri, 15 Nov 2019 11:45:33 GMT

@fireball8:

Danke für die Nachfrage. Ich empfehle Dir, die Fragen für die Schweiz hierhin zu schicken. Das ist die zuständige Stelle. Die antworten in der Regel innerhalb weniger Tage:

rueck02.dvs@estv.admin.ch

Ich habe die Tax-Vouchers immer im Original eingereicht. Wenn Du aber nur ein PDF hast, muss das hoffentlich genügen. Und bitte nur eine Wohnsitzbestätigung pro Antrag, nämlich auf dem Formular 85. Aber genaueres sagt man Dir bestimmt bei obiger E-Mail-Adresse.

Schönes Wochenende

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

fireball8 — Fri, 15 Nov 2019 11:55:36 GMT

@nmh

top top danke!!

dein repertoire an informationen und dein tempo bringt mir nicht zum ersten ein lächeln auf meine lippen 🙂 🙂

du bist so unglaublich schnell und sooooo hilfbereit !!

++ kannst du mir noch einen klitze kleinen tipp geben wie ich das belgische formular am computer ausfüllen und abspeichern kann?

ein tolles wochenende auch für dich !

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

nmh — Fri, 15 Nov 2019 15:35:59 GMT

@fireball8:

Aber mit dem größten!

Ebenso!

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

Gevatter_Tod — Tue, 11 Feb 2020 18:39:01 GMT

Lieber @nmh,

könntest du bitte den Link oben austauschen?

Hier ist der richtige: https://finance.belgium.be/en/private-individuals/international/reimbursement-withholding-tax-movable-property

Ich hatte heute bei den Belgiern nachgefragt und nach 12.5 Minuten (!) eine Antwort erhalten.

PS: foreigners.team6@minfin.fed.be ist die richtige E-Mail-Adresse.

Außerdem muss man die Transaktionsübersicht erst ab 100.000 (in deiner Sprache hundaddausnd) EUR einreichen.

Herzlichst,

"Es gibt keine Gerechtigkeit, es gibt nur mich!"
Gevatter Tod

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

fireball8 — Fri, 21 Feb 2020 20:22:53 GMT

@Gevatter_Tod

besten dank für das update.

also die transaktionsübersicht ist erst ab einer rückfordersumme von euro 100.000 also beim hundertfachen des von nmh angegebenen betrags notwendig?

danke für deine rückbestätigung vorab und ein tolles wochenende.

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

Gevatter_Tod — Sun, 23 Feb 2020 20:53:12 GMT

Guten Abend @fireball8,

du kannst es bei den Belgiern selbst (in Englisch) nachlesen:

Please join the following documents:

(...)

If your request concerns dividends and if the amount to be reimbursed is higher than 100,000 €: the statement of transactions. This document must be signed by the last financial intermediary (custodian) and mention in detail every transaction carried out during the year preceding the date of payment of dividends as well as during the month following this date of payment of dividends.

oder anders gesagt:

Reichen Sie (neben dem Formular 276DIV, d.V.) folgende Dokumente ein:

Wenn Ihr Antrag Dividenden betrifft und der zu erstattende Betrag höher als 100.000 € ist: die Abrechnung der Transaktionen. Dieses Dokument muss vom letzten Finanzintermediär (Verwahrer) unterschrieben werden und jede Transaktion, die im Jahr vor dem Datum der Dividendenzahlung sowie im Monat nach diesem durchgeführt wurde, detailliert aufführen. (Hervorhebung diesseits)

Herzlichst,
"Es gibt keine Gerechtigkeit, es gibt nur mich!"
Gevatter Tod

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

exzelsio — Sat, 19 Feb 2022 14:41:22 GMT

ist diese Anleitung auch

noch für 2022/2023 aktuell?

gibt es jüngste Erfahrungen

ob es auch einfacher geht

bzw. alternative Anleitung?

Anheuser Busch & BPost

sind wohl die häufigsten

Trades hier, oder?

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

tobiaskh — Tue, 07 Jun 2022 16:06:56 GMT

COFINIMMO

DIVe

5,20 %

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

tobiaskh — Sun, 19 Jun 2022 00:25:55 GMT

Konnten Sie klären, was mit "Gesamtnettodividende" gemeint ist?

Was haben Sie bei "Nettodividende je Kupon" eingetragen? Beispiel: 6 wenn es 6 Euro pro Aktie war?

Mein Fall:

100 Stück Cofinimmo, Dividende 6,00 EUR, also "netto" 600 EUR

angekommen auf meinem Konto sind nach allen Steuerabzügen (Belgien und Deutschland) 356,70 EUR

90 EUR darf ich aus Belgien zurückfordern (sagt die Comdirect)

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Belgien zurückholen

ehemaliger Nutzer — Mon, 08 May 2023 20:17:07 GMT

Hallo zusammen,

vielen Dank an @nmh für den Tipp, der in der Praxis tatsächlich geklappt hat. Heute kam ein Brief vom belgischen Finanzamt, mir wird meine zuviel gezahlte Quellensteuer zurückerstattet. Es sind zwar nur ein paar Euro, die Erkenntnis, dass das Verfahren jedoch tatsächlich klappt, ist sehr wertvoll.

Den nächsten Antrag werde ich dann in ein paar Jahren stellen, damit es sich auch von der Summe her etwas lohnt.

Grüße aus Dresden

Sonni