Thema "Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern" in Wertpapiere & Anlage

so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

nmh — Sat, 26 Apr 2025 09:19:04 GMT

Küss die Haaaand, schöne Frau, verehrte Leserin (jaaaaa, die Leser dürfen sich auch angesprochen fühlen),

wir hatten ja hier in der Community schon einige Tips & Tricks zur Rückforderung ausländischer Quellensteuer. Fehlt noch das Lieblingsland von uns allen: Die Alpenrepublik Österreich. Tu felix Austria! (gemeint ist Herr Baumgartner, 2012 wars...)

Bekannte und beliebte Aktien kommen aus Österreich. Kräne von Palfinger (deutsche WKN: 919964), Catering u.a. in der Allianz-Arena von Do&Co (915210), Logistik und großzügige Dividenden von der Ösi-Post (A0JML5), Fasern von Lenzing (852927), Ziegel von Wienerberger (852894), Benzin von OMV (874341), Feuerwehrautos von Rosenbauer (892502), Kartonagen-Verpackungen von Mayr-Melnhof (890447), Maschinen von Andritz (632305), feuerfestes Baumaterial von RHI (874182), Versicherungen und großzügige Dividenden von uniqa (928900), Dividenden von Buwog (A1XDYU) ... all das sind attraktive Aktien.

Aber der Österreicher, wie er so ist (oh ja, @Pramax!), zwackt von den teilweise sehr hohen Dividenden erst mal 25 Prozent Quellensteuer ab. Die "hebt er ein". Davon werden wie üblich in Deutschland nur 15 Prozentpunkte angerechnet. Die restlichen 10 Prozent holen wir uns in Österreich zurück: genauer gesagt, im Burgenland.

Und das geht sogar relativ einfach.

Ihr benötigt zunächst ein Formular, das man unter seiner Bezeichnung "ZS-RD1-PDF" im Internet findet, beispielsweise hier. Nachtrag April 2025: seit einigen Jahren gilt ein anderes Formular, siehe unten.

Pro Kalenderjahr füllt Ihr ein solches Formular aus. Tragt das betreffende Kalenderjahr ein. Ansässigkeitsstaat ist Deutschland (Feld 1), dann im Feld 2 Eure persönlichen Daten mit der deutschen Steuernummer (und Bezeichnung des deutschen Finanzamts), Euer Name, Geburtsdatum, Anschrift, zur Sicherheit Eure E-Mail-Adresse. Allfälliger Vertreter: "keiner" (sprich: "käna").

Die eigentlichen Dividenden führt Ihr auf dem "Beiblatt A" auf (Formularnummer ZS-RD1A-PDF), das es hier zum Download gibt. Pro Kalenderjahr ein eigenes "Beiblatt A". Die beiden österreichischen Formulare sind automatisch rechnende PDF-Vordrucke, die Summen werden also automatisch ermittelt.

Da sind zunächst einmal sechs Fragen im Feld "A" wie folgt zu beantworten:
1. Wohnung in Österreich (nein, sprich: "nähn")
2. Betriebsstätte (nein)
3. berechtigt und eigene Rechnung (ja, sprich: "oh ja!")
4. Verkauf, Verleihung (nein)
5. Optionen (nein)
6. Gewinnausschüttung (ja)

Das Feld "B" für juristische Personen bitte durchstreichen.

Auf der Rückseite des Beiblatts berechnet Ihr den Rückzahlungsanspruch. Hier ein fiktives Beispiel:

Bezeichnung: Palfinger AG, Anzahl Aktien: 1860, Erwerb am 01.01.2009, Dividendenausschüttung am 30.03.2011, Zufluss am 5.04.2011, Ex-Tag 01.04.2011, Bruttobetrag EUR 409,20, Rückzahlungsanspruch 10 Prozent, Rückzahlungsbetrag 40,92 EUR. Diese Daten findet Ihr auf der Dividendenabrechnung Eurer Bank, die Ihr ohnehin als Fotokopie mitschicken solltet (siehe unten).

Summiert die Bruttobeträge und die Rückzahlungsbeträge auf und tragt die Summen in die unterste Zeile ein. Der Rückzahlungsanspruch in der letzten Zeile rechts unten muß also genau 10 Prozent von der Summe der Bruttobeträge sein.

Dann auf dem Beiblatt A unten das Datum und den Ort eintragen und unterschreiben.

Jetzt geht es zurück zum Hauptformular. Übertragt den Rückzahlungsanspruch (also die 10%) in das Feld 3 in der obersten Zeile bei "Rückzahlung aufgrund von DBA" (= Doppelbesteuerungsabkommen), und auch in die unterste Zeile "Rückzahlungsbetrag".

Im Feld Nummer 5 tragt Ihr die Daten Eurer Bankverbindung ein, damit der Rückzahlungsbetrag überwiesen werden kann. Wichtig: tragt bitte IBAN und auch die BIC hier ein. Die BIC von comdirect lautet in Kurzform COBADEHD, das "HD" am Ende steht übrigens - kein Scherz! - für "Hamburg Direkt". Im Feld Nummer 6 bitte unterschreiben. Das Feld 7 lasst Ihr frei.

Jetzt fehlt noch die übliche Ansässigkeitsbestätigung der ausländischen Steuerverwaltung, also halt von Eurem deutschen Wohnsitzfinanzamt. Bitte schickt das Deckblatt und das Beiblatt A in zwei Kopien an Euer geliebtes persönliches Finanzamt, mit der freundlichen Bitte im Anschreiben, eine Wohnsitzbestätigung auszustellen. Beim Finanzamt München beispielsweise kann man die Formulare einfach in den Nachtbriefkasten werfen, nach etwa zwei Wochen kommt per Post die Bestätigung zurück. Die zweite Kopie behält Euer deutsches Finanzamt.

Und dann der letzte Schritt: Schickt alle Hauptformulare, alle Beiblätter A (je nach Abzahl der Jahre, für die Ihr den Antrag stellt), und - wichtig! - Fotokopien aller Dividendenabrechnungen an das Finanzamt Bruck Eisenstadt Oberwart, Neusiedlerstraße 46, AT-7001 Eisenstadt (Nachtrag April 2025: seit 2019 ist ein Finanzamt in Wien zuständig, siehe unten). Denkt dran: das Briefporto nach Österreich ist höher als innerhalb von Deutschland. Willkommen im geeinten Europa.

Da ich recht intensiv trade (suchtkrank!), habe ich noch eine von meinem Computer generierte Auflistung aller Geschäfte (Käufe und Verkäufe) in österreichischen Aktien beigelegt, also jeweils Datum, Stückzahl, Kauf/Verkauf, Kurs usw. Aber das ist vermutlich nicht unbedingt erforderlich. Ihr müßt nur jeweils im Beiblatt das Datum des Kaufs eintragen. Bei mir haben die meisten Aktien mehrere Kaufdaten, daher die Aufstellung.

Wichtig: Natürlich solltet Ihr vorher Fotokopien von allen Belegen anfertigen und aufbewahren.

Es dauerte bei mir ungefähr drei Monate, dann kam die Überweisung zuzüglich Zinsen. Und zwar nur die Überweisung! Es gibt im Gegensatz zu anderen Ländern keinerlei schriftliche Korrespondenz, keinen Bescheid. Das hätte ich eigentlich bei Österreich nicht gedacht, aber was soll's. Immerhin: einen "Erlagschein" benötigen wir nicht.

Der Vollständigkeit halber: Folgende Auskunft habe ich von der Österreichischen Finanzverwaltung im September 2015 per E-Mail erhalten: "Hinsichtlich der Rückerstattung von in Österreich zu Unrecht einbehaltenen Steuern sieht § 240 Absatz 3 Bundesabgabenordnung eine Frist von 5 Jahren vor. Der Antrag auf Rückerstattung kann danach bis zum Ablauf des fünften Kalenderjahres, das auf das Jahr der Einbehaltung der Steuer folgt, gestellt werden. Der Antrag bezieht sich auf ein bestimmtes Jahr und kann daher nach Ablauf des Jahres, in dem die Steuer einbehalten wurde, gestellt werden."

Ich hoffe, Ihr könnt auf diese Weise bequem Eure zu viel bezahlten Steuern in der Alpenrepublik zurückfordern. Vom gesparten Geld geht sich mindestens ein Einspänner mit Schlagobers, ein Fiaker oder ein Almdudler aus (sprich: "os"). Bitte bei der Gelegenheit auch mal "schwedischer Kaffee" googeln!

Nachtrag April 2025:

Seit 2019 ist nicht mehr das Finanzamt in Eisenstadt zuständig, sondern das Finanzamt für Großbetriebe, Postfach 251, 1000 Wien.

Möglicherweise hat sich das Formular geändert. Derzeit (April 2025) sollte man das Formular mit dem Namen "DIAG", das man auf der Website www.bmf.gv.at findet.

Viele Grüße aus einem hochsommerlichen München
baba und servus

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

Pramax — Tue, 11 Jul 2017 18:08:47 GMT

Hallo, lieber @nmh

Vielen Dank für die Mühe, die Du Dir zu diesem Thema gemacht hast.

Ich muss zu meiner Schande gestehen, dass ich keine einzige österreichische

Aktie in meinem Depot habe. Meine österreichischen Dividenden beziehe ich hauptsächlich als Naturaldividenden in Gestalt von Staud-Marmeladen aus Wien oder von hochprozentigen Marillenbränden aus der Wachau.

Darauf einen "Überstürzten Neumann" (bitte googeln)!

Gruß und Baba, Pramax

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

nmh — Tue, 11 Jul 2017 18:17:31 GMT

....mmmmhhh.... mit Schlagobers!

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

Frnk — Wed, 12 Jul 2017 06:18:30 GMT

Der Schlagobers auf dem Mokka ist wie die Dividende auf der Aktie.

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

dg2210 — Mon, 25 Sep 2017 11:40:12 GMT

Nach etwas über 7 Monaten Wartezeit habe ich heute meine zuviel bezahlten Quellensteuern vom "Finanzamt DVR 0009385 Bruck Eisenstadt Oberwart"

zurückbekommen; Verwendungszweck: "Rueckzahlung oesterr. Abzugsteuer"

Danke @nmh für den Tipp! Ich würde dir gerne eine Provision zahlen, lasse es aber sein, weil du diese mit deiner EDV gar nicht verbuchen kannst.

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

nmh — Mon, 25 Sep 2017 11:19:28 GMT

@dg2210:

Das freut mich aber. Provision bitte auf mein Konto 100100 bei allen Banken und Sparkassen (außer comdirect).

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

dg2210 — Mon, 25 Sep 2017 11:26:41 GMT

nmh schrieb:
@dg2210:

Das freut mich aber. Provision bitte auf mein Konto 100100 bei allen Banken und Sparkassen (außer comdirect).

nmh

Gerne! Wie ist denn die BIC von "allen Banken und Sparkassen (außer comdirect)" ?

Eine Überweisung an o.a. Konto in München (BLZ 700 000 00) wurde gerade vom System abgelehnt.

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

nmh — Mon, 25 Sep 2017 12:01:22 GMT

Der BIC lautet NMH. Doch, das kommt an!

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

swolpoll — Mon, 29 Apr 2019 21:29:02 GMT

@nmh: Besten Dank für diese Anleitung! Ich möchte nun gerne Quellensteuer für Lenzing für die Jahre 2018 und 2019 zurückfordern und habe folgende Fragen:

- Mittlerweile kann man 12,5% zurückfordern, oder? Weil die Quellensteuer 27,5% beträgt, nicht mehr 25%;

- Soll das FA die Ansässigkeitsbescheinigung auf dem Formular der Österreicher unter 5. austellen (also zwei Mal abstempeln, weil ich ja für jedes Jahr ein Formular ausfülle) ODER soll das FA die Ansässigkeitsbescheinigung gemäß deutschem Formular ausfüllen? Oder ist das egal?

Besten Dank für die Unterstützung!

Gruß,

swolpoll

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

nmh — Tue, 30 Apr 2019 05:31:09 GMT

@swolpoll:

Danke für die Frage. Offenbar sind meine Informationen veraltet, inzwischen scheint es in Österreich wohl ein online-Verfahren zu geben. Habe ich aber leider noch nicht ausprobiert.

Ich habe die alten Formulare im Moment nicht hier, aber soweit ich mich erinnere, war immer recht eindeutig, an welcher Stelle das deutsche Finanzamt seinen Stempel setzen soll.

Den nächsten Antrag für Österreich werde ich wohl erst zum Jahresende stellen.

Hat hier irgendjemand schon Erfahrungen mit dem neuen elektronischen Verfahren?

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

ehemaliger Nutzer — Tue, 30 Apr 2019 12:53:12 GMT

Ich kann nur raten das Online-Tool auszuprobieren. Ich habe letztes Mal ca. 7€ Porto bezahlt. Ist die Frage ob sich das lohnt, wenn man nicht mehrere Aktien in A hat. Bei mir blieb am Ende trotzdem noch etwas übrig (über mehrere Jahre und 2 WKNs)

@swolpollich habe mir die Ansässigkeit auf dem Ösi-Formular bestätigen lassen. Hat funktioniert - ohne mullen und knullen wie der in Österreich lebende Chinese sagen würde.

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

Christian F. — Sun, 04 Aug 2019 13:22:43 GMT

Super, Danke!

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

akonkret — Sun, 04 Aug 2019 14:49:40 GMT

meint ihr dieses Tool?

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

dg2210 — Fri, 23 Aug 2019 12:23:05 GMT

Heute war es soweit: in meinem Briefkasten fand ich ein Schreiben des k.u.k. Finanzamtes Bruck/Eisenstadt/Oberwart. Ich konnte es kaum erwarten, den Inhalt, ob der zu erwartenden Zahlung, zur Kenntnis zu nehmen und musste mich überwinden, das Siegel nicht schon im Hausflur zu erbrechen (ja, das ist das korrekte Verb).

In der Wohnung angekommen, öffnete ich mit zittrigen Händen das Schreiben und war wie vom Blitz getroffen: Im Namen seiner Majestät, des Kaisers, wurde mir offiziell eine k.u.k. Abzugsteuernummer verliehen...

...von der Steuerstattung fehlt aber jede Spur!

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

TaxedEnough — Wed, 25 Dec 2019 20:20:16 GMT

Welche Fristen gelten in Österreich für die Erstattung der Abzugsteuer?

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

nmh — Thu, 26 Dec 2019 12:40:32 GMT

@TaxedEnough:

Willkommen in unserer Community. Die Antwort auf Deine Frage steht bereits in meinem ersten Beitrag ganz vorne in diesem Thread. Bitte nachlesen.

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

TaxedEnough — Fri, 27 Dec 2019 08:06:19 GMT

Die einfache Angabe "5 Jahre" hätte uns beiden viel Zeit gespart 😉

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

nmh — Fri, 27 Dec 2019 10:15:47 GMT

@TaxedEnough:

Sorry. Schön, dass Du es doch noch gefunden hast. Viel Erfolg für den Antrag.

nmh

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

Oskilor — Tue, 02 Jun 2020 15:49:28 GMT

Hi, hast Du inzwischen Deine Erstattung erhalten?

Ich habe es versucht, aber es gibt ein großes Problem: Mittlerweile müssen (laut Antragsformular) Belege darüber eingereicht werden,

1. auf welchem Depot sich die betroffenen Aktien am letzten Tag vor dem Ex-Tag befunden haben,
2. wer am letzten Tag vor dem Ex-Tag Depotinhaber war und
3. welche Depotumsätze es in Zusammenhang mit den betroffenen Aktien für den Zeitraum von einem Monat vor bis einem Monat nach dem Ex-Tag gab.

Das Problem: Keine Bank die ich kenne stellt genau solche Belege aus, sondern eben die ganz normalen Quartalsberichte etc. Gibt es hier Erfahrungen?

PS: Auf meine Anfrage bei den öst. Behörden meinte man, es ginge (nur aufgrund des geringen Betrags) auch mit einem normalen Depotauszug, aber dann nur wenn die Bank unterschrieben hat... Ähnliche Dokumentationserfordernisse gibt es übrigens auch bei Dänemark!!!

Betreff: so geht's: Quellensteuer aus Österreich zurückfordern

Nobka — Sat, 12 Aug 2023 04:00:00 GMT

Hast du es Geschafft so ein Unterschriebenes Dokument zu bekommen?