Thema "Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023" in Wertpapiere & Anlage

Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Miniwii — Mon, 09 Sep 2024 11:12:57 GMT

Hallo zusammen,

Bis 2022 wurde auf der Div-Abrechnung noch der Betrag anzeigt (10%), den man vom norwegischen Finanzamt zurückfordern konnte. Auch wurde die Quellensteuer bei der Berechnung der DE-Abgeltungssteuer berücksichtigt.

In den Abrechnung für die Dividenden von norwegischen Aktien wird seit 2023 25% Quellensteuer einbehalten und der deutsche Fiskus zieht auch nochmal 25% ein. Die 10%, die man von Norwegen zurückfordern kann, sind in der Comdirect-Abrechnung ab `23 auch nicht mehr aufgeführt.

Hat jemand ab 2023 Erfahrung mit der Rückerstattung für norwegische Aktien gemacht?

Kann man die vollen 25% von Norwegen zurückfordern?

Vielen Dank

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Dinheiro — Mon, 09 Sep 2024 12:14:50 GMT

Hier ist es gut beschrieben:

https://www.skatteetaten.no/en/person/taxes/get-the-taxes-right/shares-and-securities/about-shares-and-securities/reduced-withholding-tax-on-dividends/?307194=307198

War alle problemlos, dauerte bei mir knapp ein Jahr, bis das Geld auf meinem Konto war

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Miniwii — Mon, 09 Sep 2024 12:21:55 GMT

Hi Dinherio,

vielen Dank

grundsätzlich habe ich das auch schon gemacht (letzte mal 2022), nur jetzt hat die Comdirect die Quellensteuer nicht mehr beim Abzug der Abgeltungssteuer berücksichtigt und auch nicht erwähnt, wie viel ich von NOR zurückfordern darf.

hast du ab 2023 die 25% Quellensteuer zurückbekommen?

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Dinheiro — Mon, 09 Sep 2024 12:43:30 GMT

Bei meiner Gutschrift wurden die einbehaltenen 25 % Quellensteuer von CD aufgeführt.

Ich habe die Quellensteuer immer zurückbekommen, wie gesagt, dauert etwas länger.

Beim Ausfüllen des Formulars wird es automatisch errechnet, wie hoch die Quellensteuer ist.

https://www.dsw-info.de/anlegerschutz/quellensteuer/laenderspezifische-erstattungsantraege-auf-dividenden/erstattung-norwegischer-quellensteuer/

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

HarryAP — Tue, 10 Sep 2024 11:37:36 GMT

Hallo @Dinheiro , danke für Deine Verlinkungen.

Ich kann berichten, dass ich auf diesem Wege über das Portal der norwegischen

Steuerverwaltung innerhalb von drei Wochen mein Geld erstattet bekam.

Damit geht es ganz komplikationslos.

Gruß Harry

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Miniwii — Tue, 10 Sep 2024 14:26:15 GMT

ich habe auch einen Altin Account und habe schon was zurückerstattet bekommen, das läuft.

Hat jemand schon die vollen 25% zurück bekommen. Bis 2022 wurde ja die Quellensteuer auf die Abgeltungssteuer angerechnet. Ab 2023 macht das die CD Bank nicht mehr.

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Miniwii — Fri, 13 Sep 2024 20:03:01 GMT

Hallo zusammen,

hier nochmal mein Problem

1. 25% Quellensteuer von 100Euro durch NOR Finanzamt

2. 25% Abgeltungssteuer von 100 Euro durch DE Finanzamt

3. auf mein Konto überwiesen - 50Euro

4. auf der Steuerabrechnung der Comdirectbank ist folgendes aufgeführt

5. ist als Gewinn 75 Euro aufgeführt (75 Euroungleich 50 Euro die überwiesen wurden)

6. angerechnete Quellensteuer - 0 Euro

7. anrechenbare Quellensteuer - 0 Euro

Der CD Support hat mir mitgeteilt das ab 2023

Bei der norwegischen Quellensteuer ist im Jahr 2023 zu einer steuerlichen Änderung gekommen. Bedingt durch diese Änderung ist eine Anrechenbarkeit der norwegischen Quellensteuer bankenseitig nicht mehr möglich.
Auf der Website des Bundesfinanzministeriums finden Sie eine aktuelle Übersicht, diese zeigt Ihnen auch an, dass es keinen anrechenbaren Quellensteueranteil bei norwegischer Quellensteuer mehr gibt.

Heißt das, dass ich für meine NOR Dividenden jetzt 40% Steuern zahle?

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Silver_Wolf — Fri, 13 Sep 2024 20:41:21 GMT

@Miniwii schrieb:
Hallo zusammen,

hier nochmal mein Problem

1. 25% Quellensteuer von 100Euro durch NOR Finanzamt
2. 25% Abgeltungssteuer von 100 Euro durch DE Finanzamt

Heißt das, dass ich für meine NOR Dividenden jetzt 40% Steuern zahle?

Wieso 40%?

Das sind erstmal 50% von denen du 25% zurück holen kannst.

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Dinheiro — Fri, 13 Sep 2024 21:11:14 GMT

Hallo Miniwii

Hier sind nochmal die beiden Wege beschrieben, wie man die abgezogene Quellensteuer aus Norwegen zurückfordert.

Wenn du das o.g. Formular ausfüllst, erhältst du entweder 25 % oder 10 % zurück, je nachdem welchen Erstattungsweg du gewählt hast.

Trage auf der Seite 2 des Formulars unter „Gross amount in NOK“ die Bruttodividende lt. Dividendenbescheinigung ein, es erscheinen dann beide Beträge (25 % u.10 %).

Wenn der norwegische Finanzbeamte das Formular vorliegen hat, schaut er nach, ob eine teilweise Vorabbefreiung vorliegt, dann erstattet er 10 % (15 % wurden ja vorab schon erstattet), wenn nicht, dann werden 25 % erstattet.

Ich habe ohne Probleme die 25 % erstattet bekommen.

Ich habe den Antrag in Papierform gestellt, müsste aber auch per Altin Account in analoger Weise gehen

Hier=https://www.gevestor.de/finanzwissen/finanzplanung/steuern/quellensteuer-norwegen-wie-sie-zuruckgefordert-werden-kann-654962.html

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

mastergolfer — Sat, 28 Dec 2024 14:27:23 GMT

Hi, super Infos. Vielen Dank. Ich wollte gerade online das Formular ausfüllen. Da wird nach einer 12, bzw. elfstelligen VPS Number von HAUTO gefragt. Auf der Firmenwebsite konnte ich nichts finden. Hat hier jemand die VPS Nummer zufällig für HAUTO? Vielen Dank

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Miniwii — Sun, 29 Dec 2024 05:07:56 GMT

Frag bei der Comdirct nach. Einfach Support anschreiben

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

paej — Sun, 29 Dec 2024 08:45:49 GMT

@mastergolfer schrieb:
Hi, super Infos. Vielen Dank. Ich wollte gerade online das Formular ausfüllen. Da wird nach einer 12, bzw. elfstelligen VPS Number von HAUTO gefragt. Auf der Firmenwebsite konnte ich nichts finden. Hat hier jemand die VPS Nummer zufällig für HAUTO? Vielen Dank

https://community.comdirect.de/t5/wertpapiere-anlage/norwegische-quellensteuer-vps-account-number/td-p/83983

Die Frage wurde hier bereits beantwortet.

… Die comdirect hat gar keinen eigenen VPS-Account in Norwegen, weil die alles über Clearstream abwickeln.

Damit ist Clearstream gegenüber Norwegen der Inhaber der Aktien. Clearstream hat wohl folgenden VPS-Account:

Account holder: CBLU
Account number: 050050032346

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Miniwii — Fri, 28 Mar 2025 16:00:52 GMT

Hallo Dinheiro,

so jetzt habe ich es auch mal probiert.

1. 25% Quellensteuer auf den Divi-Betrag durch Norwegen

2. 25% Kapitalertrag auf den Divi-Betrag durch unser geliebtes Finanzamt

= 50% der Dividende auf mein Konto überwiesen - Rums

Jetzt ich bei Altinn um meine Quellensteuer zurückzufordern. Auswahloptionen - 5, 10, 15, 20, 25%. Ich hoffnungsfroh die 25% ausgewählt und Formal prüfen lassen. Fehler! Es können nur 10% ausgewählt werden.

= 40% Steuern auf meine Dividenden - Rums

Auf den Steuermitteilungen für der Comdirect ist aber nirgends vermerkt, dass ich 40% Steuern gezahlt habe. Mein Steuerberater kann sich auch kein Reim draus machen.

Leider habe ich zu wenige Aktien, als dass ich unendliche Nachforschungen durch meinen Steuerfachmann bezahlen kann.

Ein Hoch auf Cum Ex und Cum Cum, dass kümmert keine Sau

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Miniwii — Mon, 31 Mar 2025 07:13:09 GMT

Update.

Nach Rücksprache mit meinem Steuerberater und meinem zuständigen Finanzamt konnte sich keiner die Praxis von Comdirect erklären die Quellensteuer oder zu mindest Teile davon (10%) bei der Berechnung der deutschen Kapitalertragssteuer seit 2022 nicht zu berücksichtigen und damit die vollen 25% Kapitalertragssteuer einzubehalten und abzuführen. Die personengenaue Abführung kann das Finanzamt wohl nicht sehen, da die Kapitalertragssteuer als Batch abgeführt wird. Somit kann ich jetzt meinem Geld in der Steuererklärung hinterherlaufen.

Viele Grüße

René

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Börse6 — Sun, 25 May 2025 13:48:25 GMT

@Miniwii

Ich würde den Steuerberater wechseln, wenn er nicht einmal im Internet recherchieren kann:

Unter

https://www.bzst.de/SharedDocs/Downloads/DE/EU_OECD/anrechenbare_ausl_quellensteuer_2019.pdf%3F__blob%3DpublicationFile%26v%3D3&ved=2ahUKEwjQ0YLR3b6NAxX6nf0HHefUNBoQFnoECCsQAQ&usg=AOvVaw2EL2sGwJ-922LCD0vaDEft

gibt es eine Aufstellung vom Finanzministerium, die darstellt, welche ausländischen Quellensteuern erhoben werden, wieviel davon in Deutschland angerechnet wird und wo eine Erstattung beantragt werden muss.

Die Finanzämter selbst haben von diesen Themen nach meinen Erfahrungen wenig bis gar keine Ahnung, sind also keine Hilfe (kommt im Volk der Sparbuchsparer einfach zu selten vor).

In der Aufstellung steht bei "Anrechenbarkeit" für Norwegen eine 0%, damit ist klar geregelt, warum Banken nichts anrechnen dürfen.

Es gibt 2 Verfahren zur Erstattung:

https://www.boerse-online.de/nachrichten/aktien/norwegen-mehr-steuern-zurueck-20272244.html

Das Verfahren "Shielding Deduction" kann Sinn machen, ist aber vom Einzelfall abhängig. Zb die Deutsche Bank/ Maxblue bietet es gar nicht erst an.

Das Verfahren zur Rückerstattung für Steuerpflichtige mit >15% Steuersatz ist daher:

10% aus Norwegen

15% via Steuererklärung vom Finanzamt

Funktioniert bei mir problemlos.

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Miniwii — Sun, 25 May 2025 19:32:15 GMT

Hallo Börse6,

vielen Dank für deine detaillierten Ausführung. So habe ich das am Ende auch gemacht. Bis 22 wurden die 10 % noch in der Dividendenabrechnung aufgeführt. Die meisten Steuerberater sind halt keine steuerzahlendenBerater sondern vorgeschaltet vorm Finanzamt, bezahlt vom Steuerzahler damit das Finanzamt weniger Prüfaufwand, hat.

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Micha83 — Thu, 19 Jun 2025 07:07:26 GMT

Aber auf meiner Jahressteuerbescheinigung von 2024 stehen meine anrechenbaren Quellensteuern aus Norwegen nicht mehr drauf.

Mein Finanzamt will mir dann logischerweise nichts erstatten...

Beim SBroker war das in der JStB ordentlich aufgeführt.

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Börse6 — Thu, 19 Jun 2025 07:15:25 GMT

Ich denke, die Bank geht da "auf Nummer sicher": da die Steuern ja nur unter bestimmten Bedingungen anrechenbar sind, weißt sie Sie nicht als "anrechenbar" aus.

Das Finanzamt kennt sich selbst nicht aus und verweist daher auf die Bank.

So weit, so schlecht.

Ich würde dem FA den link vom Finanzministerium schicken und die einzelnen Abrechnungen.

Dann sollten Sie es eigentlich akzeptieren. Wenn nicht Einspruch und ggf Klage einreichen, wenn das nicht funktioniert.

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

alex2014a — Mon, 28 Jul 2025 13:52:14 GMT

Hallo Community,

ich brauche eure Hilfe.
Ich habe nur eine norwegische Aktie im Depot. Wegen doppelter Besteuerung musste Anlage KAP ausgefüllt werden.
Norwegen behält bei der Dividenden 25% Quellensteuer. Die 10 % habe ich von Norwegen erstattet bekommen. Um weitere 15% Quellensteuer zurückbekommen, hat mein Steuerberater die Anlage KAP eingereicht und in der Zeile 41 "Anrechenbare, aber noch nicht angerechnete Quellensteuer" den zu erstattenden Betrag ausgefüllt.
Ausserdem hat er in der Zeile 17 "In Anspruch genommener Sparer-Pauschbetrag, der auf die in der Anlage KAP nicht erklärten Kapitalerträge entfällt" 0 eingetragen.
In der Anlage KAP-INV in der Zeile 4 wurde die Summe der Dividenden für diese Aktie eingetragen.

Als Folge der Finanzamt diese Dividenden als Einkünfte besteuert. Ich glaube, mein Steuerberater hat die Anlagen KAP und Anlage KAP-INV falsch ausgefüllt.
Sollte er überhaupt ausser Zeile 41 in Anlage KAP noch andere Zeilen ausfüllen? Wie sollte man es richtig machen?

Betreff: Quellensteuer - Norwegen - ab 2023

Börse6 — Mon, 28 Jul 2025 19:14:29 GMT

Schmeiß den Steuerberater raus, weil er leider keine Ahnung von Kapitalerträgen hat.

Trifft im übrigen auf die meisten Steuerberater zu, weil Deutsche überwiegend ihr Geld in Festgeld, Sparguthaben oder Immobilien anlegen.

Die Anlage KAP-INV ist auszufüllen, wenn Du Investmenterträge erzielt hast, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben.

Da geht es um Investmentfonds.

Ausserdem sind die Dividenden ja bereits (doppelt) versteuert wurden und sind bereits in der Jahressteuerbescheinigung enthalten.

Insofern wäre folgendes richtig:

Zeile 41 "Anrechenbare, aber noch nicht angerechnete Quellensteuer" den Euro Betrag der 15% eintragen.

Das wars.

Und ich würde den Sachverhalt noch vorne unter "Mitteilungen an das FA" erläutern